Возврат товара по причине не платежеспособности Покупателя

[Натали С]

Нами был получен товар. В связи стем, что не оплатили Поставщику выставлена Претензия от Поставщика и мы вернули товар.
Подскажите:
1. Данную операцую проводить через счета реализации (это же не брак)?
2. Надо ли оформлять взаимозачет и пересылать друг другу НДС?

[mvf]

1. Да.
2. НДС - не надо. Письмо МФ РФ от 28.04.2008 N 03-07-11/168

[Shure]

почему не сделать
К41Д60(76) ??
Это же не реализация, а возврат товара...

[Натали С]

Спасибо за письмо.
У нас еще был возврат бракованного товара (по претензии), провели без 90 счета,
Д76 К 41 т.е. в прибыль как обратная реализация не "вошла".
А возврат, который выше описывала (по причине неплатежеспособности) провели тоже через счета Д76 К41
Правильно ведь надо было через 90 счет провести, что бы по прибыли обороты "прошли"?

[Аноним]

каким образом быть в ситуации, когда взаимная задолженность есть (по разным договорам) НДС к вычету поставлен, но зачета взаимных требований не проведено, и , конечно, НДС не перечислен? Налоговая разве имеет право принудительно заставить провести предприятие этот взаимозачет?

[mvf]

Не имеет.

[Shure]

mvf
все равно не поняла, почему у меня, как у покупателя возврат товара должен через 90 счет проходить???
я же его не продаю, а возвращаю....

[mvf]

все равно не поняла, почему у меня, как

НК-39-1

[Аноним]

НК-39-1

Угу.
И любой физик, возвращающий на основании закона о защите прав потребителя товар продавцу, должен будет с этого возврата заплатить НДФЛ.

[mvf]

И любой физик

Где Вы в вопросе что-то про "физика" увидели?

[Аноним]

Где Вы в вопросе что-то про "физика" увидели?

Я это увидел в статье НК, на которую вы сослались. Она же касается всех, и физиков, и юриков.

[mvf]

Она же касается всех, и физиков, и юриков.

Лучше сначала прочитать ее.
Реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается...

[Аноним]

Лучше сначала прочитать ее.
Реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается...

Т.е. вы хотите сказать, что цитированный вами пункт не распрастраняется вот на это:


НК РФ
Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
....
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства на территории Российской Федерации;
иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;

?

[mvf]

Аноним, если у Вас есть какой-то вопрос (про НДФЛ, например), Вы можете задать его в отдельной теме. В этой теме рассматривается абсолютно другой вопрос.

[Аноним]

Аноним, если у Вас есть какой-то вопрос (про НДФЛ, например), Вы можете задать его в отдельной теме. В этой теме рассматривается абсолютно другой вопрос.

Именно этот вопрос рассматривается в этой теме: правомерно ли возврат товара отражать как обратную реализацию, основываясь только на факте перехода права собственности? Применение вашего подхода к возврату физиком товара надлежащего качества приводит к абсурдному выводу о необходимости уплаты НДФЛ при таком возврате. Это противоречие, вызываемое вашим походом, вы устранить не можете и отсылаете к другой ветке. Не стыдно?

[Svet.a]

все равно не поняла, почему у меня, как у покупателя возврат товара должен через 90 счет проходить???

потому что вы возвращаете по причинам, не предусмотренным в договоре (брак и т.п)

[Аноним]

потому что вы возвращаете по причинам, не предусмотренным в договоре (брак и т.п)

А если в договоре предусмотрена возможность возврата товара надлежащего качества?

[Shure]

А как проводкам будет?
Д41К60 товар
Д19К60 ндс
Д90К41 возврат товара


а дальше?
как 60 закрыть и 19-й?

[mvf]

Именно этот вопрос рассматривается в этой теме: правомерно ли возврат товара отражать как обратную реализацию

При чем тут "обратная реализация" у покупателя? *Поговорить хочется?*

[Натали С]

Т.е. если в договоре предусмотрен возврат товара (по причине брака, неплатежеспособности) то возврат можно провести минуя 90 счет, через 76?

[Аноним]

При чем тут "обратная реализация" у покупателя?

Вот причем:
Был вопрос:

мы вернули товар.
Подскажите:
1. Данную операцую проводить через счета реализации (это же не брак)?

И был ваш ответ:

1. Да.

Это разве не подтверждение вами позиции правильности обратной реализации при возврате товара?

*Поговорить хочется?*

Неа. Уточнить только...

[Аноним]

Т.е. если в договоре предусмотрен возврат товара (по причине брака, неплатежеспособности) то возврат можно провести минуя 90 счет, через 76?

Угу.

[Shure]

mvf
Если Вы уверены в вашей версии, напишите, плиз, проводками
разложите по полочкам, а то у меня вот как-то не сходиться ничего...

[mvf]

Мммм, кажется проходили где-то здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=190113

[Аноним]

Мммм, кажется проходили где-то здесь

Ну так что:

любой физик, возвращающий на основании закона о защите прав потребителя товар продавцу, должен будет с этого возврата заплатить НДФЛ

???

[Shure]

Ну вот... опять насущная проблема так и не закончилась конкретикой....

[Натали С]

"обратную" реализацию по возврату я бы отразила проводками:
Д62 к90
Д90 К68
Д90 К41
Д60 К62
Так то все закрывается

И получается данные обороты вошли в Форму № 2 и декларацию по прибыли

[Аноним]

"обратную" реализацию по возврату я бы отразила проводками:
Д62 к90
Д90 К68
Д90 К41
Д60 К62
Так то все закрывается

И получается данные обороты вошли в Форму № 2 и декларацию по прибыли

А что в ваших проводках "обратного"?

[Shure]

Т.е. по вашему, покупатель при возврате товара, который он предположим не может оплатить или цвет ему не понравился. к примеру, должен попасть на 24% его стоимости заплатив налог на прибыль....
ЗАМЕЧАТЕЛЬНО!

[mvf]

должен попасть на 24% его стоимости заплатив налог на прибыль....

Откуда вдруг прибыль-то возьмется?