Расходы при УСН 6%

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, если фирма сидит на УСН доходы 6%, то регламентируются ли расходы? Или можно тратить на что угодно, налог же все равно уплачивается с доходов!

[Andyko]

Имхо,

можно тратить на что угодно

, при условии, что это что угодно - в интересах фирмы, а не какого либо конкретного физика.

[AntonDr]

Ничем не регламентируется, даже интересами физиков. Можете спокойно тратить, только не выскакивайте за предельную стоимость ОС.

[БВБ]

Ничем не регламентируется, даже интересами физиков.

Смелое заявление. Можно на НДФЛ попасть, как минимум.

[AntonDr]

БВБ, кого именно НДФЛом облагать будем? Имущество приобретено на имя юр. лица. Я конечно не имел ввиду например ремонт квартиры сотрудника.

[Andyko]

AntonDr, а фантазия не распространяется дальше покупки имущества? Думаю, "на что угодно" может означать в том числе выплату банальных денег физику в чистом виде.

[AntonDr]

Andyko, Тогда забыли сказать что наркотики и оружие нельзя покупать даже в интересах юрика без спец. разрешения. Я крайности не имел ввиду. А выплату в чистом виде тож можно, в возмещение перерасхода подотчетных сумм.
P.S. Я имел ввиду что-то вроде: Директору интересно купить автомобиль - можно. Ваша же фраза (в интересах фирмы, а не какого либо конкретного физика) говорит о том, что этого сделать нельзя.

[Andyko]

Как раз Вы и имеете в виду крайности Я же подразумеваю оплату услуг физика, например. Где тут крайность?

[AntonDr]

Кстати, Аноним не спрашивал про НДФЛ вообще, не спрашивал возникнет ли обязанность уплачивать иные налоги, и я думаю он понимает что уплата единого налога не освобождает от уплаты НДФЛ.

[Аноним]

Нет, я конечно не выплату денег физику имел ввиду.
Самый банальный пример - можно ли покупать продукты, одежду и т.д., т.е. для обеспечения сотрудников?
В каком порядке тогда выплачивать НДФЛ? Все равно это ведь дешевле, чем выплаты в пенсионный фонд и т.д.

[Аноним]

Просто ведь можно выплачивать раз в квартал прибыль, уплачивая НДФЛ. Но кушать-то хочется каждый день, а не раз в квартал!
А высокую зарплату ставить слишком дорого выходит.
Вот этот вопрос и возникает...

[БВБ]

Самый банальный пример - можно ли покупать продукты, одежду и т.д., т.е. для обеспечения сотрудников?

Отдельная песня по каждому виду расходов.
Что-то и без нДФЛ пролетит, а что-то придется включить в доход сотруднику и НДФЛ появится.
Матпомощь можно выдать и т.д. ....

[jein]

А высокую зарплату ставить слишком дорого выходит.

Зато отчисления в ПФ уменьшают единый налог

[AntonDr]

jein, до определенного предела ... (50%)

[soneika]

правильно ли это:???

Деньги у нас храняться в сейфе, потом когда привышен лимит я выписываю расходник сдача выручки банк (дебет какой?), ложим их на счет, а потом когда нужны деньги мывыписываем чек на хоз.опрец. расходы. и все?

[Soleilko]

Насколько мне известно, у ИП вообще лимита нет на наличные деньги (в отличие от юрлиц).
Я плачу 6% с выручки - и оставшимися от налога, материалов, обслуживания ККИ денежками распоряжаюсь так, как заблагорассудится. С расчетного счета перевожу на личный счет в том же банке, плачу 0,5% за обналичивание - и тоже трачу, как хочу.
Но у меня нет наемных работников, все сама делаю.

[Cooler]

Но у меня нет наемных работников, все сама делаю.

Для ИП даже это не принципиально - все равно все деньги его личные, и он тратит их, как захочет.

[Аноним]

БВБ,
Имущество приобретено на имя юр. лица.

А если сотрудник купил оборудование/материалы для фирмы за наличные(для личного пользования вообще не подходят), но документы выписаны на физ.лицо, можно ли их проводить?

[Над.К]

Можно

[Аноним]

А если некоторые товарные чеки не имеют кассового(только печать, адрес и телефоны торгующей конторы), на фирм. бланке или распечатаны принтером - такие наверно нельзя проводить?

[Аноним]

Насколько мне известно, у ИП вообще лимита нет на наличные деньги (в отличие от юрлиц).
Я плачу 6% с выручки - и оставшимися от налога, материалов, обслуживания ККИ денежками распоряжаюсь так, как заблагорассудится. С расчетного счета перевожу на личный счет в том же банке, плачу 0,5% за обналичивание - и тоже трачу, как хочу.
Но у меня нет наемных работников, все сама делаю.

Точно также делаю. Проблем нет вообще.

[Елена15]

А если некоторые товарные чеки не имеют кассового(только печать, адрес и телефоны торгующей конторы), на фирм. бланке или распечатаны принтером - такие наверно нельзя проводить?

И у меня такая же история.И эти материалы идут на оказание услуг УСН 6%.Как правильно делать?

[Пчела Маня]

А если некоторые товарные чеки не имеют кассового(только печать, адрес и телефоны торгующей конторы), на фирм. бланке или распечатаны принтером - такие наверно нельзя проводить?

НЕЛЬЗЯ такие чеки проводить, ТОЛЬКО вместе с кассовым чеком

[Аноним]

подскажите пож. фирма на 6%, доходы у нас большие и нал и без.нал. Очень большие суммы крутятся в подотчете, куда их можно списывать чтобы не попасть под уплату ндфл. Можно ли некоторые суммы отнести на благотворительность и как это сделать, и что вообще может сделать налоговая осущ-яя проверку и обнаружив что не все подотч. средства расходовались правильно.

[А.ша]

и что вообще может сделать налоговая осущ-яя проверку и обнаружив что не все подотч. средства расходовались правильно

конкретнее укажите, на что расходовались

[Аноним]

строительство путем нала. Кто подскажет по поводу благотворительности, как ее провести наличными, помощь собираемя оказать храму, соответственно никаких документов они не предоставят о потраченных деньгах, единственное что есть это письмо с просьбой о помощи, налоговую базу мы уменьшать не собираемся, просто окажем благотворительность и все. Очень нужен совет

[А.ша]

соответственно никаких документов они не предоставят о потраченных деньгах

куда они их потратят, вам и не важно
вы имеете в виду, что не будет даже документов о получении денежных средств? квитанций к приходному кассовому ордеру?

налоговую базу мы уменьшать не собираемся

у вас это и не получилось бы при УСН 6%

[сама себе бух]

Подскажите,пожалуйста!
У меня похожая ситуация как у Анонима в посте #24...
ООО на УСН 6%,числятся три сотрудника:директор(она же учредитель),зам.директора(ее отец),и сотрудник для отвода глаз).
Директор и зам.несколько раз в месяц снимают деньги с р/с по 120-150 тыс.руб.,просто тупо обналичивают и тратят на свои нужды никакими документами не отчитываются:типа им в банке сказали что ООО УСН 6% может снимать деньги на хоз.расходы неограниченно!..
Я нашла только письмо Минфина от 1 сентября 2006 г. N 03-11-04/2/181:
Вопрос: Обязаны ли организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН с объектом налогообложения "доходы", иметь документальное подтверждение произведенных ими расходов? Вправе ли указанные налогоплательщики УСН снять со своего расчетного счета наличные денежные средства и произвести какие-либо расходы без их документального подтверждения?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 1 сентября 2006 г. N 03-11-04/2/181

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.
Согласно ст. 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) выбор объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком (за исключением участников простого товарищества). Объектом налогообложения признаются доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов.
При этом в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 346.18 Кодекса).
Поскольку при определении налоговой базы налогоплательщиками, объектом налогообложения которых являются доходы, денежное выражение расходов не влияет на сумму налога, подлежащего к уплате, указанным налогоплательщикам (как организациям, так и индивидуальным предпринимателям) в целях налогового учета не обязательно иметь документальное подтверждение произведенных ими расходов, за исключением документального подтверждения расходов в виде уплаченных налогоплательщиками сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и сумм выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности (п. 3 ст. 346.21 Кодекса).
Вместе с тем отмечаем, что налогоплательщики (как организации, так и индивидуальные предприниматели), применяющие упрощенную систему налогообложения, в процессе осуществления ими предпринимательской деятельности вправе в любой момент (как до уплаты налога, так и после его уплаты) снять со своего расчетного счета наличные денежные средства и произвести какие-либо расходы. Наличие документального подтверждения данных расходов в целях гл. 26.2 Кодекса в рассматриваемом случае также необязательно.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.И.ИВАНЕЕВ
01.09.2006


ну пока себя этим успакаиваю)) хотя в подотчете у этих граждан от 2 до 4-хмиллионов

[Искорка]

сама себе бух, заметьте:

Наличие документального подтверждения данных расходов в целях гл. 26.2 Кодекса в рассматриваемом случае также необязательно.

Про гл. 23 Минфин тактично промолчал.

[Николай Ульяновск]

Доброго всем времени суток!
Я ИП.Налогооблагаемы доходы.6%.Работаю один.
Налог в квартал составляет около 3000р.
Уменьшаю его на величину уплаты в ПФ - 606р.(404р.-страховая часть, 202р.-накопительная)
Вопрос 1: могу ли я уменьшить выплату налога на 50%(т.е. 3000р.) путем увеличения уплаты накопительной части с 202р. до 2596р.(это же увеличит мою пенсию в будущем)?
Вопрос 2: есть ли ещё способы уменьшения налога кроме выплат в ПФРФ и выплат по нетрудоспособности?
Заранее спасибо!
P.S. Огромное отдельное спасибо за объяснение по расходам. Купил оборудование, чуть не уменьшил налогооблагаемую базу на эту сумму, так как на других сайтах либо не давали вразумительного ответа, либо советовали так сделать.