×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 6 12345 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 167
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    26.10.2005
    Сообщений
    113

    Единый налог и минимальный налог

    УСН 15% дох-расх
    по итогам года получается что мы должны платить МинНал.
    а надо ли начислять ЕН за 4 кв. (у меня получается к возмещению).
    я начислила, но декларацию 1С заполняет неправильно
    что делать???? подскажите
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для Гостья
    Регистрация
    14.04.2005
    Адрес
    г.Челябинск
    Сообщений
    525
    Единый налог в конце года
    Суммы минимального и единого налогов организации на упрощенке должны сравнивать только в конце года. Причем, если сумма минимального налога окажется больше единого, нужно платить минимальный.
    Письмо от 15.07.2004 г. № 03-03-05/2/50 с соответствующими разъяснениями.

    Упрощенная система: заполняем декларацию
    Минфин России в письме от 18.07.2005 № 03-11-04/2/26 разъяснил порядок заполнения строки 030 декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы. В письме отмечается, что налогоплательщики, определяющие объект налогообложения по методу «доходы минус расходы», должны уплачивать минимальный налог. Последний уплачивается, если сумма единого налога, рассчитанная в общем порядке по итогам года, меньше суммы минимального налога. Разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленного в общем порядке, отражается по коду строки 030 декларации по единому налогу.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    26.10.2005
    Сообщений
    113
    я начислила МН на отдельный счет. и собираюсь его уплатить.
    ситуация такая
    1кв 2016
    2кв 21847
    3 кв -20823
    4 кв 13476 надо ли начислять эту сумму????
    за год итого 16516,
    МН 47433

    к возмещению ЕН 7347 (16517-2016-21847) не отражается в декларации по стр.16

    ???????

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2002
    Адрес
    Тула
    Сообщений
    202
    У меня такая же ситуация: по стр.150 и 160 разд.2 программа ничего не ставит. То есть полчается, что сумма к уменьшению за 4 квартал вообще нигде не ставится, а только прописывается минимальный налог. Это так и должно быть или что-то мы упускаем? Перечитала уже все рекомендации по заполнению декларации и ничего не могу понять. У меня еще вопрос: по стр.030 разд.2 я должна поставить сумму мин.налога, уплаченного за 2004 год? У меня деятельность велась только в 4 квартале 2004 года, по итогам года был начислен минимальный налог. Или в этой графе я должна поставить разницу между уплаченным мин.налогом и той суммой, которая была по стр.080 разд.2 за 4 квартал? Уже совсем запуталась!
    Татьяна Петровна

  5. #5
    Частый гость
    Регистрация
    04.10.2004
    Сообщений
    28
    Минимальный и единый - это разные (по сути и КБК) налоги.
    Если получился по году минимальный, его нужно платить полностью, исчисленый за год (Д-Р)х15% - в декларации для сравнения, а также разницу (Мин.Н - Исчисл за год) можно в след.налог.периоде отнести на расходы.
    В декларации к уменьшению ничего не ставится.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2002
    Адрес
    Тула
    Сообщений
    202
    А если в 2004 году был исчислен и уплачен только минимальный налог, то я его и ставлю по стр.030 разд.2? Правильно? Таким образом, в декларации за 4 квартал стр.150, 160, 170, 180 разд. 2 не заполняются совсем, поскольку у меня за 2005 год получается минимальный налог, который я и ставлю по стр.190 разд.2 и по стр.030 разд.1.
    Татьяна Петровна

  7. #7
    Частый гость
    Регистрация
    04.10.2004
    Сообщений
    28
    Минимальный за 2004 год в декларации за 2005 не участвует

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,114
    Чего это не участвует? Очень даже участвует - в стр.030 Раздела 2. Только ставится там не сам минимальный налог, а "Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке единого налога за предыдущий налоговый период

  9. #9
    Частый гость
    Регистрация
    04.10.2004
    Сообщений
    28
    Точно-точно, приношу свои извинения!

  10. #10
    Бухгалтер
    Регистрация
    07.12.2004
    Адрес
    г.Королев МО
    Сообщений
    198
    Может быть кто-нибудь подскажет по заполнению декларации... Всегда была прибыль, но небольшая, в конце года плачу минимальный, т.е. получается, что я заполняю стр. 060(прибыль) и стр. 100(мн) и стр. 190 (мн), так? или я ошибаюсь?

  11. #11
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,114
    Заполняете стр.060, 080, 100, 160, 180, 190.
    В раздел 1 переносите в стр.030 - данные стр.190 (КБК в стр.010 минимального налога)
    в стр.060 - данные стр.180 (КБК в стр.040 единого налога)

  12. #12
    Бухгалтер
    Регистрация
    07.12.2004
    Адрес
    г.Королев МО
    Сообщений
    198
    Спасибо огромное! В стр. 150 у меня есть цифра, я ее в разделе 1 нигде не указываю? На эту сумму я пишу в налоговую заявление, чтобы вернили, т.к. с этого года мы на ОСНО?

  13. #13
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,114
    У Вас стр.150 пустая. Иначе у Вас стр. 180 не получится. Там же все написано, что откуда вычитается. И просите Вы вернуть то, что по данным стр.180 получается.

  14. #14
    Бухгалтер
    Регистрация
    07.12.2004
    Адрес
    г.Королев МО
    Сообщений
    198
    в стр.150 написано код стр.080, а в этой строке у меня есть сумма. Никак не могу сообразить...
    У меня есть доход (010)
    Расход (020)
    Доход (040)
    Налоговая база (060)
    Сумма исчисленного налога (080),
    т.к. за весь год были маленькие авансовые, начисляю минимальный (100)
    Подлежащая уплате (150) прыгает из (080)
    Исчислено за пред.периоды (160) авансы
    стр 160 получилась больше, чем 150, поэтому разницу я занесла в стр.180
    по стр. 190 сумма начисленного мин.налога.

  15. #15
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,114
    karma, В стр 150 действительно написано про стр. 080, но только для графы 3, Вы же заполняете 4! Вы не должны платить единый налог, а должны платить минимальный, поэтому в стр. 150 ничего не ставите
    Если Вы поставите в стр.180 разницу, то вот эту разницу Вам государство и вернет. А все остальное прикарманит.

  16. #16
    Бухгалтер
    Регистрация
    07.12.2004
    Адрес
    г.Королев МО
    Сообщений
    198
    Все поняла, спасибо!

  17. #17
    Клерк Аватар для Елена_К
    Регистрация
    14.03.2006
    Адрес
    Екатеринбург
    Сообщений
    13
    А если по окончании года получается убыток, то заявление на возврат писать на сумму минимального налога?

  18. #18
    Бухгалтер
    Регистрация
    07.12.2004
    Адрес
    г.Королев МО
    Сообщений
    198
    На сумму перечисленных авансов в течение года. Либо, если организация и дальше работает на УСНО, они учитываются в след. году. А на сумму мин.налога в след году можно уменьшать налоговую базу ст 346.18

  19. #19
    Клерк Аватар для Елена_К
    Регистрация
    14.03.2006
    Адрес
    Екатеринбург
    Сообщений
    13
    Т.е. в этом случае надо писать письмо о зачете? или можно в новом периоде просто заплатить меньше авансовый платеж на сумму уплаченных авансов в прошлом периоде?
    Последний раз редактировалось Елена_К; 21.03.2006 в 18:43.

  20. #20
    Бухгалтер
    Регистрация
    07.12.2004
    Адрес
    г.Королев МО
    Сообщений
    198
    Уплаченные авансовые платежи фактически становятся излишне уплаченным налогом и я так думаю, что он может быть зачтен по решению налоговиков. Возможно нужна будет сверка.

  21. #21
    Аноним
    Гость

    Эврика Возврат авансов

    Доброго всем дня!
    Снова поднимаю эту тему потому, что в настоящий момент пытаемся перезачесть сумму авансовых платежей по единому налогу, уплаченных в 2005 г. в счет этих же платежей за 2006 г.(оказываеся все не так просто и нужно получать кучу справок).
    Вопрос вот в чем:
    Поитогам 1 квартала 2005 года прибыль, следовательно уплатили налог 2000 руб. (стр. 030- 2000 руб, стр. 060 - 0 руб.)
    По итогам 1 полугодия сумма прибыли уменьшилась, следовательно, получили по стр. 030 - 0, а по стр. 060 - 500 руб. (к возврату)
    По итогам 9 месяцев прибыль - доплатили 100 руб. (стр. 030 - 100 руб., стр. 060 - 0 руб.).
    По итогам года - прибыль, но минимальный налог больше. Отразила по стр. 030 (КБК мин.налога) - 10 000 руб., по стр. 060 (КБК ед.налога) - 2100 руб. Минимальный заплатили полностью.
    В налоговой нам поставили к уменьшению 500+2100=2600 руб.
    Вопрос: я не правильно заполнила стоку 060 в годовой декларации или в налоговой разнесли не правильно?
    Мое мнение, что раз декларация заполняется по итогам года и нарастающим итогом, то я заполнила все правильно. Или я не права?
    И что теперь делать?

  22. #22
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,114
    Налоговая разнесла неправильно, она 500 рублей не к возврату, а в уплаченные поставила.

  23. #23
    Аноним
    Гость
    Мне дали баланс расчетов по состоянию на 01/01/06. В этот период у них не входит годовая декларация, т.е. фактически начисления на 30/09/05 г. В этом балансе 500 руб. стоят к уменьшению. Т.к. сверку они делают только за год, то годовую декларацию за 2005 г. в этом балансе я увижу только через год.
    В справке о состоянии расчетов с бюджетом в переплате сумма 500+2100+ЕН за 1 квартал, который мы уплатили, но в начислении его еще нет.
    Т.е. налоговая разнесла все не в свою пользу. Они поставили к уменьшению сумму из декларации за полугодие + из годовой декларации (а она уже содержит первую сумму, т.к. заполняется по итогам всего года). Может быть в полугодовой декларации не нужно было писать к уменьшению? Где искать концы?

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2005
    Сообщений
    89
    Добрый всем вечер .Я не много не в тему ,подскажите ,где можно взять почитать про УСНО.Меня интересует какие налоги платятся с зарплаты.Была все время на обычной системе ,а шеф хочет разницу увидеть в налогах.Если можно напишите в краце ,что с чего платится .Мне хотябы ему первую информацию дать ,чтобы было время хоть самой вникнуть в суть дела ,а то ведь забодает... Всем спасибо

  25. #25
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,114
    ПФ + травматизм в ФСС.

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2005
    Сообщений
    89
    Спасибо за ответ ,а ПФ тоже 14 %, а травматизм в зависимости от рода деятельности так.Какую хоть книгу посоветуете купить по УСНо ?

  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2005
    Сообщений
    89
    ПФ платится от общей суммы ФОТ ,или также разбивается на страховую и накопительную.

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2005
    Сообщений
    89
    Люди ,ну чтож Вы откликнитесь !!!! И еще налог по НДФЛ тоже не платят?

  29. #29
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,114
    verba2, НДФЛ это налог не организации, а физического лица. Организация только выступает налоговым агентом. И от системы налогообложения эта обязанность не зависит.
    ПФ платится абсолютно также, как и при ОСНО.
    Книг - море. Главное, смотрите чтоб издание этого года было, потому что с 1 января много изменний по УСН произошло.

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2005
    Сообщений
    89
    Спасибочки ! Тоесть ПФ-14% НДФЛ 13% и НС допустим 0,2% А по году выпуска это понятно .

+ Ответить в теме
Страница 1 из 6 12345 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •