ООО на УСН Доходы минус расходы. В организации висит оплата за Каско за период прошлый-этот год, бухгалтер поставил на счет 60.01 вместо 76.09.1, списания не было (документы не были проведены) , сумма Каско 1 036 000, оплачено 450 000 тысяч. ООО на УСН не может принять по НУ в расходы данную сумму, срок РБП уже прошел, подскажите как правильно списать данную сумму, не уверена что директор будет закрывать остаток долга. Заранее спасибо!