Момент начисления НДС, налога на прибыль и признание выручки в строительстве

[Enic]

Всем приветик :slight_smile:

Очень нужна ваша помощь.

ООО Ромашка выполняет работы по монтажу стен для ООО Лютика
УПД составлен 31.03.2024
Ромашка подписала с помощью ЭЦП акт 11.04.2024
Лютик подписал с помощью ЭЦП 19.04.2024

это что получается, для Ромашки налоговая база определяется для НДС 19.04.2024
а для налога на прибыль 19.04.2024 ?

и в бух учете выручка отражается 19.04.2024 ?

P.S.
если рукой подпишут, без указания даты подписи, то дата для НДС,прибыли и выручки, дата составления акта 31.03.2024
а если ЭЦП
то дата для начисления НДС и прибыли 19.04.2024

и для БУ тоже 19.04.2024 ата отражения выручки ? верно ?

Я прочитал много разъяснений и писем, я не понимаю что в итоге на сегодня шний день именно в случаях подписания по ЭДО решили, с точки зрения налоговиков и как правильно ?

[Январь]

Договор читайте - как у вас приемка работ происходит. Возможны любые варианты, и дата подписания подписания по ЭДО не всегда первична.

[Enic]

Январь, а если у меня в договоре написано,что работы принимаются по дате подписания акта и не слова про ЭДО ?
то есть дата приемки работ, дата подписания заказчиком акта

[Январь]

Дата подписания акта, вероятно, имеется ввиду заказчиком. Значит 19.04.25 у вам передача результата работ. Если а самом документе прямо не сказано, что передача была а другую дату. А по ЭДО или на бумаге, не важно. На бумаге в принципе тоже надо/можно дату подписания указывать, просто редко кто это делает