Уплата и вычет страховых взносов в 2025 г. - также как в 2024? УСН ИП доходы

[Andr.Generalov]

Подскажите пенсионеру. Знаю, что каждый год что-то меняется.

Я простой ИП УСН доходы. Доход у меня меньше чем 700 тыс. в год.

Правильно ли я понимаю, что в этом 2025 году - как и в прошлом, можно уплатить страховые взносы в самом конце года, а вычитать их из авансовых платежей в течение всего года? Хотя бы в этой части ничего не поменялось?

[Юстас]

Да, по аналогии с 24 годом

[Крысавица]

https://www.klerk.ru/buh/articles/643905/

[Vlad_]

Извините, воспользуюсь темой.
ИП 6% без работников. Вот, как везде и пишут, в 2024 оплатил полностью фикс взносы в декабре, то есть, поквартально на ЕНС не платил. Сейчас заполняю декларацию УСН (в Налогоплательщик ЮЛ) - так там, как и в прошлые годы, оно просит указать размер уплаченных взносов поквартально. Поквартально оставляю прочерки, указываю только за год - тогда в разделе 1.1 появляются красные цифры авансовых платежей, которые нужно было платить поквартально. Естественно, я их не платил, так как знал, что взносы перекроют весь доход (он за год около 400 тысяч, работников нет). Это нормально, так и подавать с "неуплаченными" авансовыми? Никаких пеней за это не будет? Итоговый налог, естественно, взносами перекрыт.
Или лучше там, в разделе 2.1.1. размеры уплаченных взносов "подогнать" поквартально нарастающим под размер соответствующих доходов, чтоб в 1.1 все было чисто? Но я же фактически в эти периоды ничего не платил((

[Над.К]

Vlad_, ну не зависит право уменьшать налог УСН 6% от уплаты взносов ИП. Третий год как не зависит.
Уменьшается авансовые платежи за 2024 год вне зависимости от того, уплачены взносы или нет. Иначе вам насчитают пени.

[Vlad_]

Vlad_, ну не зависит право уменьшать налог УСН 6% от уплаты взносов ИП. Третий год как не зависит.
Уменьшается авансовые платежи за 2024 год вне зависимости от того, уплачены взносы или нет. Иначе вам насчитают пени.

Я это в принципе понимаю, но как в декларации-то указать? Почему она прежней формы, и просит указывать, сколько фикс взносов платилось каждый период, если это теперь по сути неважно?

Я про раздел 2.1.1. Указывать уплату взносов поквартально, пропорционально доходам (но фактически-то этого не делал), или всю сумму взносов написать за "год", и пусть в 1.1 висят неуплаченные авансовые?

[Над.К]

очему она прежней формы, и просит указывать, сколько фикс взносов платилось каждый период, если это теперь по сути неважно?

В огороде бузина...
Форма не только для ИП без работников.
Вообще в чем проблема? Указываете в строках 140-143 взносы так, как вам удобно. Можно вообще всю сумму в строку 140 поставить, если она влезет в аванс за 1 квартал. Главное правило - строки 140-143 не могут быть больше соответствующих строк 130-133. Вот и ставьте суммы взносов в строках 140-143 равными строкам 130-133, раз у вас налог за год полностью уменьшается на взносы.

[deadline]

А сейчас по-прежнему чтобы уплатить страховые надо не просто пользоваться кбк, а направлять распоряжения или какие-то там записульки с обязательным применением эцп?

[Иванович 333]

А сейчас по-прежнему чтобы уплатить страховые надо

пополнить единый налоговый счет(Пополнение ЕНС).

[Крысавица]

чтобы уплатить страховые

Смотря какие виды взносов - фиксированные ИП, 1% с дохода свыше 300 т.р. или за работников.

просто пользоваться кбк

это и есть

направлять распоряжения

[Крысавица]

какие-то там записульки с обязательным применением эцп?

По взносам ИП не предусмотрено предоставление какой-либо отчётности, тем более в электронном виде, поэтому по ним уведомление об исчисленных взносах при необходимости можно подать и на бумаге.

[deadline]

За себя взносы, ИП без работников. Раньше было по кбк, с 2023 ввели дурь, а с 2024 я на НПД. Но надо возвращаться на УСН, чтоб хоть какая-то пенсия была. Но вот это все крючкотворство просто убивает, как вспомню... Значит не отменили эту гадость.

[deadline]

И налоговая сама поймет, что вот это вот туда?

[Крысавица]

налоговая сама поймет, что вот это вот туда?

Налоговая сама в срок уплаты взносов/налогов зачтёт деньги, которые "висят" на ЕНС.

По взносам ИП с этого года даже при УСН "д-р" можно уменьшать налог на подлежащие уплате (начисленные), а не фактически уплаченные взносы. Поэтому не принципиально, когда вы их зачислите на ваш ЕНС, главное - чтобы в день уплаты (28 декабря и 1 июля) нужная сумма была там. Поэтому и уведомления по взносам не нужны.

По УСН уведомление по итогам кварталов, как и декларацию по итогам года, можете подать на бумаге, даже если у вас появятся работники, но числом не более 10.


Имейте в виду, что с ЕНС ИП налоговая списывает и налоги ИП как физлица - транспортный, земельный, имущественный. Поэтому остаток на ЕНС может пойти не на взносы, а туда - причём, ФНС списывает налоги ФЛ даже раньше срока уплаты. По ним срок - 1 декабря, а списание начинается в октябре-ноябре.

[deadline]

Большое спасибо за обстоятельный ответ!