×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 10 из 10
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    04.07.2006
    Сообщений
    941

    Момент оприходования приобретенной нежвидимости.

    День добрый!
    Наша организация ООО на ОСН приобретает недвижимость.
    В 3-4 кварталах 2024 г. оплачена предоплата процентов 50 примерно.
    По договору право собственности переходит Покупателю в момент государственной регистрации в установленном порядке.
    Регистрации на данный момент не производилось.
    В 4 кв. 2024г. подписан Акт приема-передачи помещения, выписана счет-фактура. Наименование в счет-фактуре: "Передача нежилого помещения...".
    Помещение в залоге до оплаты полной стоимости.
    Продавец провел у себя реализацию в 4 кв. 2024 г. по Акту и соответственно начислил НДС с продажи.
    Когда нам (Покупателю) провести поступление недвижимости и когда возместить НДС с покупки?

  2. #2
    бухгалтер в одном лице Аватар для Крысавица
    Регистрация
    06.08.2012
    Адрес
    Ростовская область
    Сообщений
    4,694
    Согласно закону переход права по недвижимости происходит в момент госрегистрации права собственности. Так что когда зарегистрируют - тогда и поставите на учет. И НДС к вычету с покупки примете.

    Цитата Сообщение от Valetta Посмотреть сообщение
    В 3-4 кварталах 2024 г. оплачена предоплата процентов 50 примерно.
    Счета-фактуры от продавца на авансы была?

  3. #3
    Клерк Аватар для jul-2000
    Регистрация
    24.06.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    16,054
    Цитата Сообщение от Valetta Посмотреть сообщение
    В 4 кв. 2024г. подписан Акт приема-передачи помещения, выписана счет-фактура.
    Датой акта приёма-передачи ставите объект на 08 счёт.
    Дальнейшее имеет слишком много нюансов.
    Хотя право собственности на объекты недвижимости подлежит государственной регистрации, для целей ведения бухгалтерского учета факт государственной регистрации права собственности (равно как и факт подачи документов на госрегистрацию права собственности) не является условием принятия приобретенного (построенного) объекта недвижимости в состав ОС.
    Если объект фактически используется, можно ввести его в эксплуатацию и отнести на сч 01.
    Право на вычет НДС также не зависит от госрегистрации, и даже от учёта объекта на сч 01. Поставили на сч. 08 - можно принять НДС к вычету (при соблюдении остальных условий НК для вычета).
    Я - блондинка, мне можно.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    04.07.2006
    Сообщений
    941
    Да, счета-фактуры на аванс есть.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    04.07.2006
    Сообщений
    941
    Мы приобретаем для перепродажи. 41 счет.
    Возмещаем НДС по Акту?

  6. #6
    Клерк Аватар для jul-2000
    Регистрация
    24.06.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    16,054
    Тогда это совсем другой вопрос. Учет не по правилам ОС, а по правилам товаров с "отложенным" переходом права собственности.
    По дате акта - недвижимость на забаланс.
    Вычет НДС после получения права собственности и учёта объекта на балансовом счете (41).
    Я - блондинка, мне можно.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    04.07.2006
    Сообщений
    941
    Налоговая прислала Требование о нестыковке по НДС.
    Продавец провел реализацию по Акту в 4 кв. 2024 (В декларации по НДС - код операции 22) . Авансы полученные они тоже провели, и соответственно зачет.

    У нас (у Покупателя) проведены счета-фактуры на аванс в книге покупок (В декларации по НДС - код операции 21).
    В налоговой идет нестыковка кодов 21 и 22.
    Возможна ли такая ситуация?
    Скорее всего на учет мы поставим квартиру во 2 квартале 2025 г. Поступление на 41 счет, НДС к вычету и зачет аванса выданного будет только во 2 квартале 2025.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    04.07.2006
    Сообщений
    941
    Если в нашей книге покупок за 4 кв. 2024 отражены авансы выданные,
    можем ли мы их начислить в книге продаж во 2 кв. 2025, после госрегистрации, когда недвижимость будет поставлена на 41 счет?
    Не смотря на то, что у Продавца отражен зачет аванса по Акту в 4 кв. 2024 г.
    Последний раз редактировалось Valetta; 01.04.2025 в 15:45.

  9. #9
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,402
    Цитата Сообщение от Valetta Посмотреть сообщение
    Продавец провел реализацию по Акту в 4 кв. 2024
    У продавца:

    При получении предоплаты/аванса - счф на аванс в книге продаж КВО 02 ( на дату получения аванса)

    При отгрузке в счёт аванса счф на реализацию в книге продаж КВО 01 ( на дату отгрузки)
    счф на аванс в книге покупок КВО 22

    У покупателя :

    При оплате аванса счф на аванс в книге покупок КВО 02

    При оприходовании товара (Д 41) счф на реализацию -в книге покупок КВО 01
    счф на аванс в книге продаж КВО 21

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    04.07.2006
    Сообщений
    941
    Цитата Сообщение от gnews Посмотреть сообщение
    У продавца:
    При отгрузке в счёт аванса счф на реализацию в книге продаж КВО 01 ( на дату отгрузки)
    счф на аванс в книге покупок КВО 22
    У покупателя :
    При оприходовании товара (Д 41) счф на реализацию -в книге покупок КВО 01
    счф на аванс в книге продаж КВО 21
    Получается в разных кварталах. У Продавца в 4кв. 2024, у Покупателя во 2кв. 2025. Верно?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •