Совмещение УСН/ПСН у ИП, много вопросов

[pretty]

Добрый день!

В 2023 году у моего клиента-ИП добавился новый вид деятельности + государство нас порадовало нововведениями, с которыми я не могу до конца разобраться в своей ситуации.
Итак, дано:

ИП на УСН с пропиской в Москве (до 2023 года деятельности по УСН не было, платили налог только с процентов по депозиту) + ПСН (патент на розничную торговую точку в МО, другой регион и ИФНС, это важно). У него был и остался 1 работник на этой точке. Соответственно, я в область платила НДФЛ + сдавала отчетность по НДФЛ в областную ИФНС, а в Москву РСВ с уплатой страховых взносов.

В 2023 году у нас добавился новый вид деятельности, торговля на маркетплейсе. Я так понимаю, на ПСН в МО это не повесишь и начала платить УСН в Москву с этих денег.

Вопросы:

1. Получается мы платим страховые взносы с зарплату сотруднику + взносы за себя. Я на сумму этих страховых взносов могу уменьшить УСН московский? Как? Все платежи делаем на ЕНС в Тулу.

2. Сегодня получила требование от московской ИФНС на тему того, что мы не сдали 6НДФЛ, почему? Мы сдаем РСВ, значит, есть сотрудник. Сдавайте 6НДФЛ! Мне просто написать письмо в ответ, что у нас работник фактически работает в МО и мы туда сдаем 6НДФЛ + приложить квитанции? Это правильно? Честно говоря, у меня уже было такое требование за 1 квартал, я ответила таким образом, но вчера получила идентичное требование за 2 квартал.... Боюсь проблем и блокировки р/с....

Если можете кинуть хорошие статьи на тему уменьшения УСН на сумму страховых взносов, буду очень благодарна!
Всем заранее спасибо!

[Джордж]

1. Получается мы платим страховые взносы с зарплату сотруднику + взносы за себя. Я на сумму этих страховых взносов могу уменьшить УСН московский? Как? Все платежи делаем на ЕНС в Тулу.

Уменьшить можно. По уму делить надо зарплату по видам деятельности. Но никто в это не лезет. Заплачено и заплачено

2. Сегодня получила требование от московской ИФНС на тему того, что мы не сдали 6НДФЛ, почему? Мы сдаем РСВ, значит, есть сотрудник. Сдавайте 6НДФЛ! Мне просто написать письмо в ответ, что у нас работник фактически работает в МО и мы туда сдаем 6НДФЛ + приложить квитанции? Это правильно? Честно говоря, у меня уже было такое требование за 1 квартал, я ответила таким образом, но вчера получила идентичное требование за 2 квартал.... Боюсь проблем и блокировки р/с....

На бумаге сдаете? Доступ к ЛК есть?

Возможно, могу уточнить, - что 6-НДФЛ надо сдавать по месту регистрации ИП - тут это дело менялось

[Oksana_Sutormina]

Получается мы платим страховые взносы с зарплату сотруднику + взносы за себя. Я на сумму этих страховых взносов могу уменьшить УСН московский? Как? Все платежи делаем на ЕНС в Тулу.

Взносами за сотрудника можете уменьшить патент до 50%, а фиксированными за себя - по УСН до 100. По мнению ФНС фиксированные взносы надо делить между патентом и УСН порпорционально полученным доходам. Но на практике ИП уменьшают патент и УСН на фиксированные взносы в "своем" проценте.

Сегодня получила требование от московской ИФНС на тему того, что мы не сдали 6НДФЛ, почему? Мы сдаем РСВ, значит, есть сотрудник. Сдавайте 6НДФЛ!

А почему только в этом году начали приходить требования? Из-за УСН? Так напишите, что деятельностью по УСН занимается лично ИП, сотрудников нет. По сотрудникам, занятым на патенте, сдаете отчетность в ФНС региона, кем выдан патент.

Боюсь проблем и блокировки р/с....

Проблем нет. Но на требование надо обязательно ответить.
Просто по другому ни как нельзя. Вы не можете сдавать 6-НДФЛ по месту регистрации по сотрудникам, работающим в деятельности, переведенной на патент.

[pretty]

Уменьшить можно. По уму делить надо зарплату по видам деятельности. Но никто в это не лезет. Заплачено и заплачено
На бумаге сдаете? Доступ к ЛК есть?
Возможно, могу уточнить, - что 6-НДФЛ надо сдавать по месту регистрации ИП - тут это дело менялось

1. Да, про дележ зарплаты я читала, но это такой бред, честное слово... Итак, мини ИП превратился в какой-то непомерный геморрой, еще и зарплату 1 сотрудника делить))) Ну прям АО какое-то получается в плане отчетности и трудозатрат бухгалтера. По легенде в случае вопросов будем говорить, что маркетплейсом занимается лично ИП, а сотрудник сидит на точке, не отходя от кассы.)

2. Сдаем через 1С-отчетность. Доступ в ЛК есть у ИП лично.

3. Можете уточнить, пожалуйста? Потому как точка в МО и патент у нас уже года 3 и вопросов не было, а в 2023 начались непонятные вопросы со стороны московской ИФНС и я дернулась искать инфу, может правда что-то изменилось в законодательстве на эту тему. Спасибо!

[pretty]

Взносами за сотрудника можете уменьшить патент до 50%, а фиксированными за себя - по УСН до 100. По мнению ФНС фиксированные взносы надо делить между патентом и УСН порпорционально полученным доходам. Но на практике ИП уменьшают патент и УСН на фиксированные взносы в "своем" проценте.

А почему только в этом году начали приходить требования? Из-за УСН? Так напишите, что деятельностью по УСН занимается лично ИП, сотрудников нет. По сотрудникам, занятым на патенте, сдаете отчетность в ФНС региона, кем выдан патент.

Проблем нет. Но на требование надо обязательно ответить.
Просто по другому ни как нельзя. Вы не можете сдавать 6-НДФЛ по месту регистрации по сотрудникам, работающим в деятельности, переведенной на патент.

1. А как сейчас технически уменьшать УСН на сумму взносов в принципе? Уплатить на ЕНС и подать уведомление?

2. Я сама удивлена. У ИП патент уже года 3, сотрудник работает в МО давно на этой точке, мы годами сдавали 6НДФЛ в МО, а РСВ в Москву и платили соответственно! А в 2023 начались вопросы со стороны московской ФНС на тему того, что РСВ сдаете, сотрудник есть, где 6НДФЛ? При том, что я в уведомлении указываю суммы НДФЛ с ОКТМО области....

3. Отвечу обязательно! Спасибо!

[Джордж]

Доступ в ЛК есть у ИП лично.

Посмотрите стоите ли вы на учет в МО -

[Oksana_Sutormina]

Уплатить на ЕНС и подать уведомление?

Все перечисляется на ЕНС. На взносы по сотруднику подаете уведомление, а потом РСВ. По фиксированным взносам ИП в свете последних изменений НК - берете в зачет взносы текущего года (да же если они еще не перечислены) и 1% с дохода за 2022 г, перечисленные в 2023 году. 1% с дохода за 2023 г. учтете в уменьшение патента или УСН в следующем году (по дате уплаты).
По УСН подаете уведомление об исчисленном авансовом платеже с учетом уменьшения на взносы.
По патенту подаете заявление на уменьшение на взносы.

[pretty]

Уважаемые клерки, не хочу создавать новую тему, так как вопрос смежный.

У меня есть еще один ИП, который не перешел на новую систему (платим УСН на КБК, без уведомлений). Хочу по нему в сентябре оплатить взносы "за себя", чтобы в октябре заплатить аванс по УСН, уменьшенный на сумму этих взносов. Как это сделать? Тоже платить взносы на КБК определенный? Уведомление не нужно будет?

Спасибо!