НДС в КУДИР

[Лексо]

Здравствуйте. Налоговая запросила КУДИР в рамках камеральной проверки. Вопрос, нужно ли выделять в КУДИР НДС при учёте стоимости реализованных товаров отдельной строкой? А при оплате услуг? Почитали про это в интернет, мнения очень противоречивые, от строго обязательно, до на усмотрение налогоплательщика. Может кто-то сталкивался на практике? Мы стоимость товаров заносили не выделяя НДС, сейчас это переделывать очень много работы прийдётся делать.

[Oksana_Sutormina]

Вопрос, нужно ли выделять в КУДИР НДС при учёте стоимости реализованных товаров отдельной строкой? А при оплате услуг?

Если посмотреть на ст. 346.16 НК, то НДС по приобретенным товарам, работам, услугам - это отдельный вид расходов (п. 8 ст. 346.16 НК). То есть в КУДиР вроде бы надо отдельно писать сумму входящего НДС.
В то же время, если организация применяет упрощенку, то НДС, уплаченный поставщикам, к вычету не принимается, а учитывается в стоимости приобретенного имущества (работ, услуг, имущественных прав) (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ). То есть в КУДиР записываются себестоимость реализованных товаров с учетом включенного в нее НДС.
Четких критериев для применения той или иной нормы в законодательстве нет. Принципиального значения нет как вы проведете НДС, поскольку дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одной и той же.

[Лексо]

Спасибо, я с теорией ознакомился. Может у кого-то есть практика, когда ИФНС выдвигала претензии в том или ином случае? Или наоборот, успешных проверок КУДИР с выделенным НДС или без указания такового.

[ZZZhanna]

Или наоборот, успешных проверок КУДИР с выделенным НДС

если правильно отражать поступление расходов в программе 1с, то она сама выделяет НДС в КУДиР. И при выделении НДС уж точно никаких проблем быть не может.

[Лексо]

Мы товары без учета НДС приходовали, потому как считали, что его учитываем просто в себестоимости товаров. Только сейчас обратили внимание на разночтения в отношении выделения НДС в КУДИР.

[ZZZhanna]

Мы товары без учета НДС приходовали, потому как считали, что его учитываем просто в себестоимости товаров.

например, если в 1с в приходном документе выделять НДС, то при УСН сам НДС попадает в себестоимость товаров и услуг, а в КУДиР отражается отдельной строкой.

[Oksana_Sutormina]

Может у кого-то есть практика, когда ИФНС выдвигала претензии в том или ином случае?

Каждое ФНС это государство в государстве. Уточняйте в своей ФНС как они смотрят на отражение НДС в КУДиР.