в 3кв поступлений ноль, перенести затраты 3кв в следующий квартал (без возмещения)

[vesna18]

Добрый день!
Микро (<10M) ООО на ОСНО, НП метод начисления.
В третьем квартале есть расходы (аренда, обслуживание), а доходов ноль, хозяйственная деятельность не велась. Налоги к возмещению естественно не хотим заявлять. Все документы от поставщиков получали своевременно, в третьем квартале, оплачивали поставщикам тоже своевременно.
Какой вариант лучше?
А) сдать нулевку по НП, НДС за третий квартал, а приходные накладные и счета-фактуры от Поставщиков, за этот период, учесть в четвертом квартале. (доходы четвертого будут превышать расходы четвертого и третьего)
Б) сдать нулевку только по НДС, а приходные накладные провести, т.к. в п 1.1. статьи 172 НК РФ:

Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком…

В данном случае «принятие на учет» означает проведение приходных накладных в том квартале, в котором они поступили (были оказаны)? Но в таком случае, может появиться НП к возмещению (расходы 3кв, могут превышать чистую прибыль 1кв+2кв).
Ниже привожу текст пояснения для ФНС, с которым бухгалтер не согласен (что есть суммы к возмещению)
Согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ, Налогоплательщик вправе переносить вычеты НДС на более поздние отчетные периоды (кварталы) в пределах трех лет. Общество воспользовалось таким правом, для того чтобы избежать суммы налога к возмещению в декларации, в связи с ограниченной хозяйственной деятельностью в третьем квартале 2018 г.

Благодарю за внимание к вопросу, не смог найти ответ в прошлых темах.

[gnews]

А) сдать нулевку по НП

Почему нулёвку? За полугодие были же какие-то показатели?
Налог на прибыль считается нарастающим итогом, доходы и расходы определяете по итогам 9 месяцев.
Вполне вероятно, что расходы последних трёх месяцев можно будет учесть без убытка за 9 месяцев. Если всё же будет получаться убыток, просто не показывайте какие-либо расходы в декларации, а уже по году их учтёте.

Б) сдать нулевку только по НДС

Сдавайте, если действительно не было объектов обложения.
Вычеты по оприходованным т.р.у. можно переносить на более поздние периоды в пределах 3х лет.

пояснения для ФНС,

Пока не запросят ничего не представляйте.

НП к возмещению (расходы 3кв, могут превышать чистую прибыль 1кв+2кв).

Чистая прибыль -это прибыль после уплаты налога.
Если расходы превышают доходы, то прибыли нет, налоговая база по налогу на прибыль равно 0, соответственно , налог на прибыль тоже 0.

для того чтобы избежать суммы налога к возмещению в декларации, в связи с ограниченной хозяйственной деятельностью в третьем квартале 2018 г.

Это лишнее.
И что такое ограниченная хозяйственная деятельность?

бухгалтер

vesna18, а вы -директор?

[ZZZhanna]

с которым бухгалтер не согласен (что есть суммы к возмещению)
Согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ, Налогоплательщик вправе переносить вычеты НДС на более поздние отчетные периоды

не все вычеты можно переносить. Например, по авансам нельзя.

[vesna18]

Благодарю участников за комментарии.
Выяснил обстоятельства: Нулевку по НДС уже сдали, но спустя время, от ФНС пришло Уведомление об уточнении НД (НД содержит ошибки и требует уточнения) с кодом ошибки 0000000001. Этот код ошибки может быть вызван разными причинами, наиболее вероятна, в нашем случае: Покупатель (мы) с ошибками зарегистрировали сч-фактуру в книге покупок.
Точнее мы не зарегистрировали сч-фактуры Поставщиков вообще (несколько, от 3 разных КА)
Я считаю, в такой ситуации нужно ответить, почему мы сдали пустую Книгу Покупок, хотя покупки были (по данным книг продаж наших КА, видимо)
Что посоветуете?

[Январь]

Про код ошибки не знаю, но у вас нет обязанности регистрировать счета-фактуры в книге покупок, из-за этого ничего не могло прилететь
Лучше выясните, что за ошибка

[vesna18]

Про коды ошибок можно в поисковике посмотреть: Декларация по НДС - коды ошибок 0000000001 и 0000000002

[ZZZhanna]

от ФНС пришло Уведомление об уточнении НД (НД содержит ошибки и требует уточнения) с кодом ошибки 0000000001

я думаю, что это такая форма вызова директора на допрос. Не примут у вас НДС вообще ни с какими данными, пока директор в налоговую лично не сходит.
Фирма новая? Первый раз НДС сдавали?

мы не зарегистрировали сч-фактуры Поставщиков вообще

и не обязаны.