НДС 20% с января 2019г перепродажа

[БухИнна]

Добрый день. Наверняка еще рано спрашивать про это, но вопросы уже есть.
ООО на ОСНО занимается оптовой торговлей непродовольственного товара. Закупает товар на заводе и перепродает партиями организациям. НДС 18%. Планируется заключение договора в 2018г с фиксированной суммой, причем есть пункт согласно которому стоимость договора не меняется весь период действия договора. Оплаты и отгрузки будут 2018-2019г. Соответственно возникает вопрос с НДС. В 2018г это 18%, в 2019г это 20%.
Вопрос:
1. Как быть с договором? Думаю сразу разбить сумму договора на 2 части: "с ...2018 по 31.12.2018 сумма договора ... в т.ч. НДС 18%. С 01.01.2019г по ... сумма договора ... в т.ч. НДС 20%."
2. Товар мы будем закупать преимущественно в 2018г. Соответственно при отгрузках его в 2019г попадаем на 2% НДС.
Я нигде не встречала, но может кто-то слышал про какой-нибудь переходный период с этим изменением НДС? Платить 2% из своего кармана как-то не хочется

[OLGALG]

Платить 2% из своего кармана

Почему из своего кармана - из кармана Вашего покупателя - он ведь Вам платит товар+20% НДС.

[ССГ]

если я не ошибаюсь - меняется законодательство - меняются и договоры. в смысле от цены будете +20% с 2019 и они не смогут оспорить....

[БухИнна]

Это понятно. Имелось в виду, что к вычету то мы возьмем только 18%

[OLGALG]

к вычету то мы возьмем только 18%

Но ведь и поставщику заплатите только 18.

[БухИнна]

если я не ошибаюсь - меняется законодательство - меняются и договоры. в смысле от цены будете +20% с 2019 и они не смогут оспорить....

Мысли сейчас просто уже ходят как себя обезопасить от разборок с этими изменениями. Юриста в компании нет, поэтому над этим вопросом я думаю

[БухИнна]

Но ведь и поставщику заплатите только 18.

Да. Но с реализации-то мы в бюджет заплатим 20%

[Январь]

БухИнна, установите фиксированную цену без НДС. А про НДС напишите, что он накручивается сверху по ставке, действующей на дату отгрузки

[БухИнна]

Январь спасибо за совет

[OLGALG]

БухИнна, Вы эти 20 % получаете от своего покупателя и отдаете в бюджет - так что платит за все Ваш покупатель.
Странно для бухгалтера не понимать этого.

[БухИнна]

Если сумма договора изменится с учетом повышения ставки НДС до 20%-то да, все оплатит покупатель.

[БухИнна]

Может подскажите: допустим в ноябре-декабре 2018г получаем аванс от покупателя с ндс 18%, отгрузка в январе уже с ндс 20% будет же?

[OLGALG]

Давайте на пальцах
Получили аванс 118 ед (100 цена +18 НДС - декабрь 2018г) Дт 51 Кт 62 118
Отдали в бюджет НДС с аванса 18 ед. Дт 76 Кт 68 - 18

Отгрузили покупателю январь 2019 100 цена +20 НДС = 120 ед Дт 62 Кт 90
Начислили НДС в бюджет Дт 90 Кт 68 - 20 ед.
Восстановили НДС с аванса Дт 67 Кт 76 -18 ед.

Цена товара не меняется , а цена договора изменится т.к. прошли изменения в закон.

Заметьте по 62 счету покупатель должен Вам 2 ед. - и Вы НДС с бюджет 2 ед.

[Январь]

Вы эти 20 % получаете от своего покупателя

Это если не написать, что "цена 100 руб., в т.ч. НДС"

[OLGALG]

Это если не написать, что "цена 100 руб., в т.ч. НДС"

Ну так думать надо, что писать в договоре - за полгода известно что ставка измениться - и если знать что договор перейдет на 2019 год - можно конечно и так написать - таки сам "виноват" - не думал что пишу и подписываю - тогда да за свои ошибки плачу сам.

[БухИнна]

Т.е. в этой ситуации все счета, оплаченные авансом в 2018г, пойдут с доплатой с 2019. И в декларацию по НДС за 1 кв 2019г в книгу покупок пойдет ндс с аванса полученного 18%, а в книгу продаж ндс 20.

[БухИнна]

Ну так думать надо, что писать в договоре - за полгода известно что ставка измениться - и если знать что договор перейдет на 2019 год - можно конечно и так написать - таки сам "виноват" - не думал что пишу и подписываю - тогда да за свои ошибки плачу сам.

Так про это и речь- как себя подстраховать

[Аноним]

Добрый день. Наверняка еще рано спрашивать про это, но вопросы уже есть.
ООО на ОСНО занимается оптовой торговлей непродовольственного товара. Закупает товар на заводе и перепродает партиями организациям. НДС 18%. Планируется заключение договора в 2018г с фиксированной суммой, причем есть пункт согласно которому стоимость договора не меняется весь период действия договора. Оплаты и отгрузки будут 2018-2019г. Соответственно возникает вопрос с НДС. В 2018г это 18%, в 2019г это 20%.
Вопрос:
1. Как быть с договором? Думаю сразу разбить сумму договора на 2 части: "с ...2018 по 31.12.2018 сумма договора ... в т.ч. НДС 18%. С 01.01.2019г по ... сумма договора ... в т.ч. НДС 20%."
2. Товар мы будем закупать преимущественно в 2018г. Соответственно при отгрузках его в 2019г попадаем на 2% НДС.
Я нигде не встречала, но может кто-то слышал про какой-нибудь переходный период с этим изменением НДС? Платить 2% из своего кармана как-то не хочется

Да, вы возьмете к вычету 18% в 2018г.. А в 2019г. заплатите с реализации 20%. Т.е. таким образом, уменьшите свой доход. Переходного периода не предусмотрено( пока). По крайней мере так слышала на семинаре от К+.

[Январь]

Ну так думать надо, что писать в договоре

А автор разве не этим сейчас занимается?

Т.е. в этой ситуации все счета, оплаченные авансом в 2018г, пойдут с доплатой с 2019. И в декларацию по НДС за 1 кв 2019г в книгу покупок пойдет ндс с аванса полученного 18%, а в книгу продаж ндс 20.

Получается, что так

[БухИнна]

Дело еще и в проблемных заказчиках. Берут счет в марте, платят в июле, хотя в счете есть отметка что он действителен 10 дней. За это время часто цены меняются на порядок. И когда им говоришь, что нужно доплатить, начинают возмущаться. Похоже январь будет- жесть!

[OLGALG]

в этой ситуации все счета, оплаченные авансом в 2018г, пойдут с доплатой с 2019

Это как в договоре напишите - если напишите цена 100 + НДС - то да, а если цена 118, в том числе НДС - то тогда нет.

[Январь]

Берут счет в марте, платят в июле, хотя в счете есть отметка что он действителен 10 дней. За это время часто цены меняются на порядок. И когда им говоришь, что нужно доплатить, начинают возмущаться.

Сразу на счете прописывайте условия оплаты (сколько дней или до какого числа действителен) и что сумма может измениться при таких-то условиях.

[БухИнна]

С договором понятно.
Чаше всего отдельный договор не заключаем, особенно если разовая поставка и сумма маленькая. Выставляется простой счет на оплату. Никаких особых условий счет не содержит, самая обычная форма.
У нас бывает клиент оплачивает счет и пропадает на месяцы.
Вот, к примеру, в октябре выставляем счет на оплату с ндс 18%. Покупатель приходит за товаром только в марте 2019г. Соответственно, отгрузочные документы мы должны выписать с ндс 20 %. И неизбежны конфликты по поводу итоговой суммы: или мы продаем товар на сумму счета с ндс 20% (2% из своего кармана), или покупатель должен будет доплачивать ( понятно, что никто не обрадуется). С юридической точки зрения кто будет прав?
Как быть? Может добавить в форму счета условие "Сумма счета составляет Х при условии, что получение товара произойдет в 2018г. Если покупатель не забирает товар в 2018г, то сумма счет составит Y"?

[БухИнна]

Январь, спасибо. Не увидела Ваш ответ, перед тем как последнее сообщение написать.

[БухИнна]

Еще такой вопрос: если в 2019г мы возвращаем аванс покупателю, который был получен в 2018г, НДС указывать 18% или 20%? Правомерно ли будет указать: возврат аванса на основании... сумма в т.ч. НДС? не указывать ни стаку, ни сумму?

[Январь]

если в 2019г мы возвращаем аванс покупателю, который был получен в 2018г, НДС указывать 18% или 20%?

Сколько получили, столько и возвращаете

[БухИнна]

Январь, спасибо

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, в 2018г заплатили 100% аванс по договору по ставке НДС 18%, и доплачивая поставщику кредиторку в 2019г., возникшую из-за повышения ставки НДС, в платежках на доплату что указывать в назначении платежа и в сумме прописью и в т.ч. НДС? по сути за услуги вся сумма оплачена. Спасибо!

[Январь]

в платежках на доплату что указывать в назначении платежа и в сумме прописью и в т.ч. НДС?

Можно написать "доплата по документу такому-то, НДС столько-то".