Требование партнера о предоставлении бух.отчетности

[Аноним]

Добрый день!

Впервые столкнулась с таким: курьерская компания, которая доставляет заказы моего интернет-магазина, вдруг сейчас стала запрашивать годовую отчетность моего ИП за 2015 год, объясняя это "формальной оценкой моей платежеспособности согласно внутренней политике компании". Это что вообще такое? Неужели это нормально?

Главное, работаем нормально, претензий у меня к ним нет, да и ко мне претензии у них вряд ли: средства от клиентов перечисляют мне полностью и в срок, я тоже всегда в течение трех дней после закрытия месяца оплачиваю их услуги. Вот с чего вдруг такие запросы?

[Над.К]

Обычно такие документы у поставщиков запрашивают, а вы для них никакой не поставщик, а ровно наоборот
Так что это дурость конкретной компании.

[swoods]

Курьерская компания передает Вам деньги клиентов. При этом они хотят обезопасить себя на случай, если партнер (Вы) занимается незаконной деятельностью, не платит налоги и т.п. Вполне разумное требование.

[Над.К]

swoods, что же тут разумного? Доход ИП есть его коммерческая тайна.
Уплата налогов их вообще волновать не должна, а законность деятельности они могут посмотреть в ЕГРИП. Самостоятельно

[swoods]

Над.К, разумно, что они не хотят быть участниками возможных сомнительных сделок, ведь их руками товар за налик передается покупателям. Страхуются, чтобы не быть участниками "маски-шоу".

[Аноним]

Спасибо за ответы!

Курьерская компания передает Вам деньги клиентов. При этом они хотят обезопасить себя на случай, если партнер (Вы) занимается незаконной деятельностью, не платит налоги и т.п. Вполне разумное требование.

Учитывая благополучный опыт работы, смешно, что только сейчас их стало это интересовать.

[Над.К]

Над.К, разумно, что они не хотят быть участниками возможных сомнительных сделок,

Какие сомнительные сделки? У них все документы должны быть оформлены как положено, вот пусть своими документами и занимаются. Если их волнует вопрос товара, то пусть его легальностью и поинтересуются. Какое им дело до доходов ИП и его налогов?

[Над.К]

Аноним, пришел какой-нибудь особо "талантливый" работник в организацию и начал изображать бурную деятельность. Вот и вся причина

[Аноним]

Над.К, разумно, что они не хотят быть участниками возможных сомнительных сделок, ведь их руками товар за налик передается покупателям. Страхуются, чтобы не быть участниками "маски-шоу".

Какого шоу? У нас нет никаких наличных расчетов, все расчеты исключительно через банк, все абсолютно официально, договора и тому подобное. Статус действительности моего ИП можно проверить через ЕГРИП. По-моему, достаточно.
Выставлять напоказ бизнес-обороты, особенно при условии, что мой юр.адрес является адресом прописки просто глупо.

[Аноним]

Аноним, пришел какой-нибудь особо "талантливый" работник в организацию и начал изображать бурную деятельность. Вот и вся причина

Возможно) Спасибо за ответ!

[Аноним]

Сейчас налоговая рассылает письма, с настоятельными рекомендациями проверить конкретных контрагентов и исправить свои декларации. Возможно этой курьерской компании пришло подобное письмо на кого-нибудь, и они теперь хотят проявить эту осмотрительность ко всем. А в рекомендованной информации, которую стоит получить от контрагента, помимо всех учредительных документов, есть и отчетность.

[МухоморВл]

Курьерская компания передает Вам деньги клиентов.

Простите, с чего Вы это взяли?
Мы столкнулись с такой же ситуацией. Мы платим деньги, поставщик работает без НДС и вдруг предоставьте: устав, ЕГРЮЛ, приказ о назначении главбуха (это им на кой?). Послали. теперь бегают - у нас регламент. Ну сидят с регламентом и без наших денег.

[olga_mayskaya]

У нас тоже поставщики баланс запрашивали. А еще паспорт гл.бухгалтера и директора))

[olga-osina]

А еще паспорт гл.бухгалтера и директора))

вы предоставили?

[olga_mayskaya]

вы предоставили?

Нет. Но и договор не заключили)

[olga-osina]

А еще паспорт гл.бухгалтера и директора))

обнаглели

[Листопад5]

плюс к этому согласие на обработку персональных данных

[НатальяС]

Постоянно требуют и именно поставщики, предоставляем, пусть лишняя бумажка у них будет. Ещё некоторые, особо умные, придумали декларацию на 4 листах, в которой ИП подтверждает статус малого предприятия. Хотя на сайте налоговой могут посмотреть.

[yante]

А почему бы самому ИП не запросить у той компании "как можно больший пакет документов" - типа, "сами хотим посмотреть, с кем это мы тут много лет работаем..."

[Над.К]

с настоятельными рекомендациями проверить конкретных контрагентов и исправить свои декларации.

Чего исправлять-то? УМеньшить доходы что ли?
Налоговая шлет письма, чтобы проверяли поставщиков, поскольку из расходов могут выкинуть какие-то закупки. А вот чтобы выкинуть доходы, такого не встречалось ))

[alfa-leks]

день добрый! Столкнулись с похожей ситуацией, у нас запросили большой список документов, но попалась мне еще давно вот такая статья (http://www.garant.ru/consult/business/342605/). Ей и руководствуемся, предоставляем только те документы, которые считаем необходимым; пока ни каких сложностей ни с поставщиками, ни с покупателями не возникло.
Обязана ли организация предоставлять копии учредительных и иных документов по запросу своих контрагентов?
12 августа 2011
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Организация вправе самостоятельно решить, следует ли предоставлять контрагенту копии учредительных и иных документов. При этом организация по запросу контрагента должна обеспечить ему возможность ознакомиться со своей бухгалтерской отчетностью. Предоставлять копии паспортов генерального директора или иных лиц без их согласия нельзя.

Обоснование вывода:
Прежде отметим, что нормы гражданского, налогового и иных отраслей законодательства РФ не содержат требования об обязательном предоставлении контрагентам копий учредительных документов юридического лица, копий договоров аренды и других.
На практике хозяйствующие субъекты зачастую вынуждены просить потенциальных контрагентов предоставить определенную документацию (учредительные документы, свидетельство о присвоении ИНН, выписки из ЕГРЮЛ и другое) в целях проверки партнера на наличие признаков "фирмы-однодневки". Это обусловлено не только возможными рисками по сделке (в результате, например, исчезновения покупателя после того, как ему передан товар с отсрочкой оплаты), но и необходимостью соблюсти так называемую "должную осмотрительность" для целей налоговых правоотношений. Напомним, что согласно п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 налоговая выгода (признание вычета по НДС, признание расходов для целей исчисления налога на прибыль и т.д.) может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о налоговых нарушениях, допущенных контрагентом. Наличие пакета документов о контрагенте рассматривается в судебной практике в качестве одного из доказательств проявления должной осмотрительности (смотрите, например, постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 05.03.2008 N Ф04-1545/2008(1778-А46-14)).
Таким образом, организация вправе самостоятельно решить, следует ли предоставлять своему партнеру копии учредительных и иных документов.
Однако даже в случае отказа организации предоставить учредительные и иные документы ее партнеры вправе самостоятельно обратиться с соответствующим запросом непосредственно в орган, регистрирующий юридические лица. В отношении коммерческих организаций таким органом является Федеральная налоговая служба России в лице своих территориальных подразделений (п. 5.3.1 постановления Правительства РФ от 30.09.2004 N 506).
На каждое зарегистрированное юридическое лицо ведется регистрационное дело, в котором содержится вся необходимая информация как в электронном виде, так и на бумажных носителях. В совокупности все эти сведения составляют Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). В частности, в ЕГРЮЛ содержатся сведения о наименовании, местонахождении организации, сведения об учредителях, о руководителе юридического лица и другая предусмотренная законом информация. Также в ЕГРЮЛ содержатся решения уполномоченных органов юридического лица, устав, изменения к нему, которые требуют государственной регистрации или уведомления регистрирующего органа (в частности, о назначении руководителя общества).
Общий порядок получения сведений из ЕГРЮЛ установлен Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон N 129-ФЗ). Содержащиеся в ЕГРЮЛ сведения и документы о конкретном юридическом лице представляются в виде выписки из ЕГРЮЛ, копии документа (документов), справки об отсутствии запрашиваемой информации. Срок предоставления из ЕГРЮЛ сведений и документов не должен превышать пяти дней со дня получения регистрирующим органом соответствующего запроса (п.п. 1-3 ст. 6 Закона N 129-ФЗ). Предоставление сведений из ЕГРЮЛ является платным (п. 1 ст. 7 Закона N 129-ФЗ).
Сведения, полученные из ЕГРЮЛ, позволяют убедиться в том, действительно ли то или иное юридическое лицо создано, т.е. обладает необходимой правоспособностью, чтобы быть участником сделок. А сведения реестра о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, в значительной степени снижают риск заключения договора неуполномоченным лицом.
Необходимо учитывать, что в соответствии с п. 89 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н, годовая бухгалтерская отчетность организации является открытой для заинтересованных пользователей: банков, инвесторов, кредиторов, покупателей, поставщиков и других, которые могут ознакомиться с годовой бухгалтерской отчетностью и получать ее копии с возмещением затрат на копирование. Организация должна обеспечить возможность для заинтересованных пользователей ознакомиться с бухгалтерской отчетностью.
Таким образом, по нашему мнению, организация не вправе отказать своему контрагенту, обратившемуся с соответствующим запросом, в предоставлении годовой бухгалтерской отчетности.
В тоже время обращаем внимание, что речь в указанной норме идет именно о годовой отчетности, а не об отчетности на последнюю отчетную дату. Предоставлять ли бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату, организация вправе решать самостоятельно.
При этом контрагент вправе обратиться за предоставлением годовой бухгалтерской отчетности также в органы статистики. В соответствии с п. 5.10 постановления Правительства РФ от 02.06.2008 N 420 "О Федеральной службе государственной статистики" в обязанности Росстата входит обеспечение заинтересованных пользователей данными бухгалтерской отчетности юридических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории РФ. Предоставление бухгалтерской отчетности заинтересованным пользователям производится на платной основе по договору (п. 3 постановления Правительства РФ от 21.04.1995 N 399 "О совершенствовании информационной системы представления бухгалтерской отчетности").
Отметим также, что иногда организации просят от своих контрагентов копии паспортов, например, генерального директора, подписывающего договор от имени общества. В этой связи необходимо учитывать, что они содержат персональные данные указанных лиц, а передача таких данных является обработкой (распространением) персональных данных в соответствии со ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных" (далее - Закон N 152-ФЗ). Обработка персональных данных может осуществляться в рассматриваемой ситуации только с письменного согласия субъектов персональных данных (ст. 6, 9 Закона N 152-ФЗ), которое должно включать в себя ряд обязательных реквизитов, указанных в п. 4 ст. 9 Закона N 152-ФЗ. Поэтому организация не вправе предоставлять копии паспортов без согласия их владельцев.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Бахтина Анастасия
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
кандидат юридических наук Кузьмина Анна
21 июля 2011 г.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/consult/busines...#ixzz4RTDjXhet[/I][/I][/I][/I]

[Аноним]

на самом деле требование не беспочвенно. У поставщика может быть постоплата за отгрузкой услуг и он имеет право знать что тому кому он услугу оказал-платежеспособен.
На самом деле ноги растут от обнальщиков, т.к. ФНС знает что и выручка ваша может быть на обнальщика закрыта (а потом вы без денег зачтете взаиморасчеты с поставщиком на УСН) и если ее снимут, пойдет цепочка до ваших поставщиков....
На самом деле в отчетности нет никакой тайны и она уже открыта любому.
Я тоже считала что поставщиков надо проверять, а на самом деле работая-понимаю что многие продавцы-документы с своими покупателями (накладные, сч/ф, УПД) нормально не оформляют. Многие без доверенностей отгружают, задним/будущим числом, прошлым/будущим кварталом.... Так что никакого порядка... Может ФНС взбодрит некоторых?

[Аноним]

Чего исправлять-то? УМеньшить доходы что ли?
Налоговая шлет письма, чтобы проверяли поставщиков, поскольку из расходов могут выкинуть какие-то закупки. А вот чтобы выкинуть доходы, такого не встречалось ))

это ПОКа не встречалось.. Не за горами, т.к. у многих встречаются доходы от обнальщиков

[Над.К]

На самом деле в отчетности нет никакой тайны и она уже открыта любому.

Налоговая отчетность не открыта. А другой у ИП и нет

т.к. у многих встречаются доходы от обнальщиков

Вы считаете, что компании снизят налоги, убрав из доходов доход от обнальщиков?

[Аноним]

У нас тоже поставщики баланс запрашивали. А еще паспорт гл.бухгалтера и директора))

Вот баланс компании это открытая информация. А требовать декларацию от ИП это уже перебор.

И вообще может быть им дать ключ от квартиры, где деньги лежат?

Намекните им, что "рынок" большой и Вы можете подойти к другому "прилавку".
Вы ведь действительно можете это сделать.