×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 28 из 28
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72

    Дебиторская задолженность в отчете о финансовых результатах становится в выручку, а кредиторская задолженность - в себестоимость



    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,848
    Это реклама, совет или вопрос?
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Ну, вообще-то вопрос.
    В статистике, когда принесла стат отчёт и баланс, сказали, что не правильно: дебиторка не должна быть в выручке.
    в инете пишут - обратное, что в отчете форма № МП (микро) сумма выручки только - приход, как в КУДиР (кассовый метод), а в отчёте о фин. результатах в выручке - сумма поступления и дебиторской задолженности (метод начисления). Где правильно?
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  4. #4
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,848
    У вас торговля?
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Диспетчерская по грузоперевозкам.
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  6. #6
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,848
    Значит услуги.

    Дт 62 Кт 90 оказали услугу
    Дт 51 кт 62 деньги от покупателя
    Дт 20 Кт 60 - получили себе что-то (улугу банка, коммуналка)
    Дт 10 Кт 60 - запчасти на ремонт оборудования диспетчерской
    Дт 60 Кт 51 - оплатили запчасти и услуги
    Дт 20 Кт 10 - учтены материалы на ремонт
    В конце каждого месяца:
    Дт 90 Кт 20
    А в конце года
    Дт 99 Кт 90 или
    Дт 90 Кт 99

    Вот если так, то баланс и финрезултат заполнятся верно
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Проводки такие:
    Оплата - Дт 51 - Кт 62.01 – 2198500р.
    Дебиторская задолженность - Дт 62.01 - 322000р.
    Оказание услуг - Дт 62.01 - Кт 90.01.1 2520500 р.,
    т.е. выручка (строка 2110) = оплата нам ( 2198500 р) + дебиторка (322000 р.)
    Не буду вносить оказание услуг, дебиторской задолженности не будет.

    Тоже самое с кредиторской задолженностью.
    Оплата - Дт 60.01 - Кт 51 - 2112000,00
    Кредиторская задолженность - Кт 60.01 – 295500,00
    Оказано нам услуг - Дт 25 - Кт 60.01 - 2407500,00
    Закрытие месяца - Дт 90.02.1 - Кт 25 - 2407500,00,
    т.е. себестоимость (строка 2120) = оплата за оказанные услуги (2112000,00) + кредиторка (295500,00)
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  8. #8
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,848
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    т.е. выручка (строка 2110) = оплата нам ( 2198500 р) + дебиторка (322000 р.)
    Нет Выручка - это всё что прошло в проводках
    Дт 62 Кт 90

    У вас ведь может выть и АВАНС
    Дт 51 Кт 62.АВ
    Без выручки
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Цитата Сообщение от ZloiBuhgalter Посмотреть сообщение
    Нет Выручка - это всё что прошло в проводках
    Дт 62 Кт 90

    У вас ведь может выть и АВАНС
    Дт 51 Кт 62.АВ
    Без выручки
    Об авансах можно только мечтать. Сначала рейс - потом оплата и в нашем случае и в случае тех кого нанимаем мы. счёт 62.02 не используется.
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  10. #10
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    Сначала рейс - потом оплата
    неважно.
    все равно

    Цитата Сообщение от ZloiBuhgalter Посмотреть сообщение
    Нет Выручка - это всё что прошло в проводках
    Дт 62 Кт 90
    а себестоимость - то что прошло в проводке
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    Оказано нам услуг - Дт 25 - Кт 60.01 - 2407500,00
    Дебиторская и кредиторская задолженность учитывается в последующих расчетах с контрагентами, к доходам и расходам отношения не имеет.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Теперь вообще запуталась.
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    Нет Выручка - это всё что прошло в проводках
    Дт 62 Кт 90
    Но в этих провоках показаны оказанные услуги на сумму 2520500 р., а часть их не оплачена, т.е. дебиторка 322000р.

    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    а себестоимость - то что прошло в проводке
    Оказано нам услуг - Дт 25 - Кт 60.01 - 2407500,00, но мы оплатили только часть, т.е. Кредиторская задолженность 295500,00

    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    Дебиторская и кредиторская задолженность учитывается в последующих расчетах с контрагентами, к доходам и расходам отношения не имеет.
    Я так понимаю, что к КУДир (налоговому учёту) отношения не имеет. А в бух. учёте у меня идёт метод начисления и получается, что дебиторка попадает в выручку, а кредиторка в себестоимость. Для того, что бы этого небыло, мне надо использовать кассовый метод в бух учёте, т.е. удалить все не оплаченное и показывать в бух учёте по мере поступления оплат. Или оставить как есть и написать обяснительную по поводу расхождения в бух. и налоговом учётах.
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  12. #12
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    что дебиторка попадает в выручку, а кредиторка в себестоимость.
    забудьте и никогда не используйте эти формулировки. В доход по БУ попадает ВЫРУЧКА по методу начисления. Независимо от оплаты. Точка.
    В расходы по БУ попадает сумма фактически полученных услуг. Независимо от оплаты. Точка.
    Пример 1.
    оказано услуг на 1 000 000. Они не оплачены вообще, или оплачены полностью, или оплачены наполовину, или оплачено больше, чем нужно - неважно . Доход по БУ = 1 000 000.
    вам оказали услуг на 700 000. Вы за них не платили вообще, или оплатили половину, или оплатили 10 миллионов - неважно. Расход по БУ = 700 000.
    Пример 2.
    получена оплата от заказчика/покупателя 1 000 000. Услуги не оказаны, товар не отгружен. Доходы по БУ = 0.
    вы оплатили поставщику 700 000, но услуги вам еще не оказали. Расход по БУ = 0.

    Дебиторская и кредиторская задолженность - это состояние расчетов, не имеет отношения к доходам и расходам.

    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    мне надо использовать кассовый метод в бух учёте
    не надо. Это гораздо сложнее, и вы никогда не будете знать, сколько должны вам и сколько должны вы.

    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    оставить как есть
    да, и это абсолютно правильные расхождения.

    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    написать обяснительную по поводу расхождения в бух. и налоговом учётах.
    если письменно затребуют - напишите.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Спасибо.
    Так получается, что в отчете форма № МП (микро) сумма выручки такая же, как в отчёте о фин. результатах = сумма поступления + дебиторская задолженность.
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  14. #14
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    11,583
    Цитата Сообщение от Приказ Росстата от 10.11.2014 N 645
    24. По строке 12 отражается объем отгруженных или отпущенных в порядке продажи, а также прямого обмена (по договору мены), товарного кредита всех товаров собственного производства, выполненных работ и оказанных услуг собственными силами в фактических отпускных (продажных) ценах (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), включая суммы возмещения из бюджетов всех уровней на покрытие льгот, предоставляемых отдельным категориям граждан в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    По строке 12 показываются также выполненные собственными силами работы и услуги, оказанные другим юридическим и физическим лицам.

    Транспортные услуги отражаются по данной строке на основании выполнения договора перевозки грузов, пассажиров или договора фрахтования, договора транспортной экспедиции и др.

    27. Строка 14 соответствует показателю "Выручка" формы "Отчет о прибылях и убытках" бухгалтерской отчетности.
    Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют строку 14 в соответствии с данными указаниями.
    ///
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  15. #15
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    = сумма поступления + дебиторская задолженность.
    а Вы ответы вообще читаете?

    Если вы оплатили поставщику аванс, например, за аренду, или за материалы какие-нибудь, и у вас висит дебиторская задолженность, вы эту сумму тоже включаете в доход в отчет о фин. результатах?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  16. #16
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,848
    Стоп. Я кое что вспомнил.
    А ведь топикстартер имеет право применять кассовый метод учёта доходов и расходов в бухучёте.


    Кассовый метод в бухгалтерском учете

    Подборка наиболее важных документов по запросу Кассовый метод в бухгалтерском учете (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
    Нормативные акты: Кассовый метод в бухгалтерском учете
    Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н
    (ред. от 27.04.2012)
    "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99"
    (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1791) Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированные некоммерческие организации вправе признавать выручку по мере поступления денежных средств от покупателей (заказчиков) при соблюдении условий, определенных в...
    Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н
    (ред. от 27.04.2012)
    "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99"
    (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1790) Если организацией - субъектом малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированной некоммерческой организацией принят порядок признания выручки от продажи продукции и товаров не по мере передачи прав владения, пользования и...
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    а Вы ответы вообще читаете?
    Да читаю. я имела в виду сумма поступления денег на р/с и то что нам ещё поступит в будущем, это и есть сумма оказанных услуг. Она и идет в выручку. Хотя сделайте мне скидку я, к моему сожалению, не бухгалтер.

    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    Если вы оплатили поставщику аванс, например, за аренду, или за материалы какие-нибудь, и у вас висит дебиторская задолженность, вы эту сумму тоже включаете в доход в отчет о фин. результатах?
    С таким не сталкивалась, но поедее это не доход, а росход. Оплпта же не нам, а мы платим. Как то так.
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  18. #18
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    Цитата Сообщение от ZloiBuhgalter Посмотреть сообщение
    А ведь топикстартер имеет право применять кассовый метод учёта доходов и расходов в бухучёте.
    право-то имеет...
    но...
    я могу еще понять БУ по кассовому методу при одной операции в месяц - купили с оплатой по факту, на след. день продали с оплатой по факту, начислили зарплату по 1 человеку, в этот же день выплатили.
    Но если это реальная непрерывная деятельность, а тем более у топикстартера момент оказания и получения услуг, как я поняла, практически не совпадает, как они концы с концами будут сводить? Ну хотя бы знать кто кому сколько должен?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    момент оказания и получения услуг
    совпадает полностью. Всё в один день: нам предложили рейс, мы наняли машину и выполнили его.
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  20. #20
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    я имела в виду сумма поступления денег на р/с и то что нам ещё поступит в будущем, это и есть сумма оказанных услуг.
    сумма оказанных услуг = это сумма ОКАЗАННЫХ УСЛУГ. Именно это понятие первично.
    Я даже не знаю, как Вам еще объяснить...
    Ну вот сейчас 2015 год начался.
    Вы в 2015 году оказали услуг на 500 руб., из них поступило на счет 200. А еще поступило на счет 400 за услуги, оказанные в 2014 году.
    Какую сумму Вы будете считать в доходы в 2015 году?

    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    но поедее это не доход, а росход
    аванс никогда не доход и не расход по бух. учету.

    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    Хотя сделайте мне скидку я, к моему сожалению, не бухгалтер.
    так я Вам и пытаюсь объяснить "бухгалтерский" подход к вопросу, а Вы упрямо на своем стоите.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  21. #21
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    момент оказания и получения услуг
    я оговорилась, простите,
    я имела в виду оказания и получения услуг и их оплаты, как поставщику, так и заказчиком.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Вы правы: вы объясняете "бухгалтерским" языком, а я нет. Для вас
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    сумма оказанных услуг = это сумма ОКАЗАННЫХ УСЛУГ.
    Я даже не знаю, как Вам еще объяснить...
    , а для меня сумма поступления денег на р/с и то что нам ещё поступит в будущем (конкретно за оказанные услуги в 2014 году), это и есть сумма оказанных услуг в 2014г.)))

    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    Ну вот сейчас 2015 год начался.
    Вы в 2015 году оказали услуг на 500 руб., из них поступило на счет 200. А еще поступило на счет 400 за услуги, оказанные в 2014 году.
    Какую сумму Вы будете считать в доходы в 2015 году?
    В налоговый учёт (кассовый метод) - 600. В бух учете (Если оставить метод начисления) - 500.
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  23. #23
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    В бух учете (Если оставить метод начисления) - 500.
    это правильно. но Вы же в данном случае не считали эту сумму как
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    сумма поступления денег на р/с и то что нам ещё поступит в будущем
    ?
    просто когда у вас одна операция, это просто, а когда их много, и по каждой будет задолженность как дебиторская, так и кредиторская, считать, исходя из оплаты, очень неудобно. Тем более, что учет Вы, наверное, ведете в какой-то программе? Так вот выручка (доход по БУ) у вас будет по кредиту счета 90, достаточно посмотреть данные по этому счету, и не нужно учитывать в уме то, что еще придет.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Я веду в 1С. Там только метод начисления, теперь начинаю это понимать.
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    просто когда у вас одна операция, это просто, а когда их много, и по каждой будет задолженность как дебиторская, так и кредиторская, считать, исходя из оплаты, очень неудобно.
    И это начинаю понимать, но это метод начисления, а я привыкла считать по кассовому методу.
    И в статистике получается мы другдруга не поняли. В отчете форма № МП (микро) сумму выручки я поставила только - приход как в КУДиР, т.е. только то что пришло на расчётный счёт, а в отчёте о фин. результатах - сумма поступления в 2014г.(только 2014, 2013 у меня был закрыт кассовым методом в ручную, без дебиторки) и дебиторской задолженности за 2014г., т.е. сумма оказанных услуг. Но они же там бухгалтера, а сказали убрать дебиторку и это уже кассовый метод.
    Итоги: 1.программа 1С поддерживает метод начислений в БУ. Его и использовать.
    2. В налоговом учете при УСН программа использует кассовый метод.
    3.Данные стат.отчетности берете не из налогового,а из бухгалтерского учета по методу начислений.
    Правельно?
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  25. #25
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    43,856
    1,2,3 да.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  26. #26
    Бухгалтер Аватар для ZloiBuhgalter
    Регистрация
    21.08.2003
    Адрес
    г.Москва. р-н Выхино (для тактических ракет, точнее - не обязательно)
    Сообщений
    12,848
    Цитата Сообщение от Ninok01 Посмотреть сообщение
    В налоговом учете при УСН программа использует кассовый метод.
    касается КУДИР

    Бухучёт в 1С реализован только по методу начисления.

    Есть спецконфигурации с кассовым методом бухучёта, но это доп. деньги.
    Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
    © Законы Мерфи.


  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Цитата Сообщение от ZloiBuhgalter Посмотреть сообщение
    Есть спецконфигурации с кассовым методом бухучёта, но это доп. деньги.
    Если разберусь сейчас в методе начисления, то тратить деньги не придётся.
    Спасибо!
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    28.11.2011
    Адрес
    Майкоп
    Сообщений
    72
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    1,2,3 да.
    Спасибо!
    По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •