Безвозмездная помощь от учредителя (единств.участник)

[Angelina V]

ООО «Спецстрой» получило от единственного учредителя, безвозмездную помощь в сумме 100 000 рублей. Проводки по получению безвозмездной финансовой помощи:

Д51 К98-2 –100 000 – получение безвозмездной помощи;

Д98-2 К91-1 – 100 000 – средства учтены как прочий доход;

Д68 К99 – 2000 (20% от 100 000) – постоянный налоговый актив.
у меня всего два вопроса....
Подскажите, обязательно ли сначала деньги проводить через кассу, а затем сдавать наличку в банк?
И третья проводка Дт 98-2 / Кт 91-1 - постоянный налог.актив - обязательно ли ее делать??? Она для меня, ну, прям совсем лишняя))))))))) (извините, я только учусь)

[ZZZhanna]

обязательно ли сначала деньги проводить через кассу, а затем сдавать наличку в банк?

да, если эти средства получены наличными.

проводка Дт 98-2 / Кт 91-1 - постоянный налог.актив - обязательно ли ее делать???

она используется только в том случае, если организация применяет (обязана применять) ПБУ 18

[Angelina V]

Спасибо, мы на УСН, значит проводка Дт 98/2 Кт 91/1 не нужна...
А вот вопросик, задваивается проводка:
Дт 50 Кт 75 - Внесла 10 тыс. Приходный кассовый ордер
Дт 75 Кт 80 Уставной капитал (проводка вручную)
Дт 51 Кт 50 - 10 тыс.руб Расходный кассовый ордер
Дт 51 Кт 50 внесение налич.на р/счет .
По логике внесла в кассу, сделала проводку вручную- 75/80 Уставной капитал, сделала расходный кас.ордер (выдача 10 тыс. для внесения в банк), внесла на р/счет, Но проводка одинаковая по расходному кассовому ордеру Дт 51 Кт 50 и по Банку Дт 51 Кт 50..
Что я не так сделала, подскажите, пожалуйста! ? Задвоилось перевод налички...из кассы на р/счет...

[Angelina V]

Подскажите, может в Выписке Банка, исправить эту проводку? зайти в ручную корректировку и полностью удалить сумму 10 тыс. руб... Только так убирается за двоеная сумма? Так правомерно делать?

[Angelina V]

О, кажется до меня дошло!!!
В расходном кассовом документе надо не на р/счет деньги кидать, а в подотчет (Дт 71 Кт 50 Ген.директору, он их потом в банк отвозит и в выписке банка будет Дт 51 Кт 71!!!!! Упустила, что в подотчет деньги наличные с кассы выдаются....
Вот так правильнее всего? ДА?

[ZZZhanna]

Вот так правильнее всего? ДА?

нет.

Проводки по внесению денег из кассы на расч. счет и с расч. счета в кассу формируются только каким-нибудь одним документом - либо документом по банковским операциям, либо по кассовым, в зависимости от программы и удобства бухгалтера. Чаще делают кассовыми операциями, выписывают только РКО (или ПКО при получении денег в кассу с расч. счета). Надо, например, изменить настройки в программе так, чтобы при формировании выписки по расч. счету проводки не формировались.

[krinatika]

Добрый день,
вы сделали правильно, что провели выдачу из кассы под отчет. Именно так нужно делать, потому что вы из кассы реально какому-то лицу выдаете, он ставит свою подпись в расходной ордере
Прямые проводки Д-т 51 К-т 50 это нарушение

[ZZZhanna]

Прямые проводки Д-т 51 К-т 50 это нарушение

где это написано? Даже планом счетов такая проводка предусмотрена.

В принципе, лично я с Вами согласна. Тот же директор, взяв из кассы деньги вечером, может сдать их в банк только на следующий день или вообще через неделю. Или не сдать. Или кассир до банка не доедет, убьют или в америку сбежит. Но почему-то чаще в бух. литературе упоминается проводка Д 51 К 50.
Когда-то давно у меня банк проверял кассовую дисциплину, и в НАРУШЕНИЕ записал сдачу денег в банк через подотчет.

[Над.К]

вы сделали правильно, что провели выдачу из кассы под отчет. И

Подотчет выдаются деньги на расходы, связанные с осуществлением деятельности, а не для сдачи в банк. О чем всегда и было написано в порядке кассовых операций

рямые проводки Д-т 51 К-т 50 это нарушение

Гениально. Нарушение чего, не поделитесь?

[gnews]

Прямые проводки Д-т 51 К-т 50 это нарушение

Не, это фантастика ))