Как правильно оприходовать выручку?

[grisha1974]

Здравствуйте,
ООО на УСН (6%). Была недавно первая наличная выручка (1500 руб.) Я, как положено, выписал БСО, а насчет дальнейшего не уверен. Поправьте, если я неправ или что-то еще надо сделать. Как я это понимаю, то в данной ситуации я должен:
1.) Зафиксировать в КУДиР факт получения выручки;
2.) Заплатить в Налоговую 6%;
3.) Задокументировать получение наличных в кассовой книге и выписать ПКО (приложить все БСО за день в ПКО, а ПКО к отчету кассира как обычно).
Всё?
Еще такой неясный момент... После получения наличной выручки, касса ООО пополнилась деньгами. А что с ними делать, как их дальше использовать? Просто положить их на р/с ООО? Если да, то как это делать (в смысле, как называется операция?). Я только и делал что клал деньги на р/с как финансовую помощь. А можно из кассы (с выручки) платить зарплату и аванс или их (денежные средства на выплату зарплаты работнику) обязательно с р/с снимать чеком?

[room111]

Судя по постановке вопроса Вы никогда не вели бухучет.
Постараюсь ответить на Ваш вопрос.
1 вопрос. Все правильно, кроме "заплатить 6%". 6 % Вы должны платить 1 раз в квартал до 25 числа, следующего за отчетным. Считаете сколько у вас была выручка за квартал, отнимаете от нее 6% и платите в ИФНС
2 вопрос - деньги можете использовать как угодно. Они Ваши. Можете положить на р/с, данная операция в КУДИРе не отражается. При УСН 6% контроль за расходами со стороны ИФНС отсутствует. Если у Вас много розничной выручки - постарайтесь вести правильно кассу, установить и соблюдать лимиты остатков по кассе.
3 вопрос - можно.

[gnews]

А что с ними делать, как их дальше использовать?

Можно внести на р/сч, можно оставить в кассе.
Если будете вносить выручку на р/сч, то нужно выписать РКО, проводка в БУ Д51-К50. Основание для внесения денег - розничная выручка.

А можно из кассы (с выручки) платить зарплату и аванс

Да, можно. На что можно использовать выручку См. тут http://mvf.klerk.ru/zakon/cbr3073.htm

При УСН 6% контроль за расходами со стороны ИФНС отсутствует.

Не совсем так. Например, если не будет оправдательных документов по авансовым отчётам налоговики при проверке могут начислить НДФЛ.

установить и соблюдать лимиты остатков по кассе.

Малые предприятия с 01.06.2014 вправе не устанавливать кассовый лимит.

[Voyager]

gnews,

Такое же вопрос хотел задать. Мы всем при продаже выписываем товарные чеки, соответсвтенно их накапливается много, мне нужно проводить каждый в отдельности? или можно отпустить весь товар на ответственное лицо одной ТОРГ-12, под эти ТЧ?

[grisha1974]

Спасибо за ваши ответы!
Так теперь за 4-й квартал налог надо заплатить да 25.01.2015 или до 31.03.2015?
В общем, я понял. С выручки на УСН налог выплачивается ежеквартально (как отчетность в фонды).

[grisha1974]

Малые предприятия? Разве это не только ИП? Для ООО лимит кассы отменен уже?

[gnews]

Разве это не только ИП?

Не только. http://mvf.klerk.ru/zakon/cbr3210.htm см. последний абзац п.2

[gnews]

Так теперь за 4-й квартал налог надо заплатить да 25.01.2015 или до 31.03.2015?

У вас налог будет за год , заплатить и отчитаться - не позднее 31.03.15

[grisha1974]

Не только. http://mvf.klerk.ru/zakon/cbr3210.htm см. последний абзац п.2

Большое спасибо. Одной головной болью теперь меньше. А как быть с приказом об установке лимита кассы? Отменить его новым или оставить и не соблюдать?
Собственно, мне еще до того лимита, по любому, далеко.

[Анжелика Ник]

ТОРГ-12

для опта,, а у вас розница..

[grisha1974]

У вас налог будет за год , заплатить и отчитаться - не позднее 31.03.15

Так значит (если я правильно это понимаю) за первые 3 квартала 6% налог по УСН уплачивается до 25 апреля, 25 июля и 25 октября? А за год - тут уже до 31 марта следующего года. Так?

[gnews]

А как быть с приказом об установке лимита кассы?

Если у вас установлен лимит и вы не собираетесь его соблюдать, то ,ИМХО, безопасней его отменить ( мало ли превысите).

[gnews]

Так?

см. п.7
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...C%D1%8F_346.21

[grisha1974]

Если у вас установлен лимит и вы не собираетесь его соблюдать, то ,ИМХО, безопасней его отменить ( мало ли превысите).

С этим всё ясно, спасибо!

[grisha1974]

Тут я не совсем понял. 6% УСН-овский налог называется налогом за 4-й квартал, а за первые три - это т.н. авансовые платежи. Но мне это не так важно...
Главное (если я правильно понял), то с выручки за первые 9 месяцев года платишь по второму принципу, а с выручки за 10,11 и 12 месяцы платишь по первому принципу.
"Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом."

[grisha1974]

По поводу сроков выплаты 6%-го налога по УСН я теперь понял. А вот есть ли сдача какой либо отчетности, связанной с данными выплатами? БСО и КУДиР остаются у меня. А что (кроме самих налоговых денег) получает Налоговая? Какую документацию, показывающую базу (первичные документы и т.п.) по налогу с выручки?

[Зета]

grisha1974, в налоговую сдаете только декларацию по УСН

[Папильон]

Добрый день, уважаемые! Нужна помощь.

ИП на УСН 6%(розница- есть ККМ, сдача в аренду имущества) + ЕНВД (розница - есть ККМ, автостоянка - БСО)
Ситуация: на автостоянке сдает в аренду площадь по вагончик шиномонтаж другому ИП (тот оплачивает налом).
Может ли ИП-арендодатель пробить кассовый чек за аренду на ККМ, которая используется в рознице и установлена по другому адресу?

[Зета]

Может. Облагаться будет по УСН

[Папильон]

Зета, большое спасибо. Я тоже так думала, просто по Z отчету с ККМ определяется сумма розничных продаж с конкретной торговой точки, а тут придется вычитать сумму, принятую за аренду, коробит меня это как-то.
Ну да ладно, не суть.
Еще один вопрос родился: контрагент, оказывающий нам услуги, должен нам, ну переплатили мы им как-то случайно.
Хочет вернуть нам эти деньги налом. Должна ли я пробить кассовый чек, приходуя в кассу сумму дебиторской задолженности?

[grisha1974]

grisha1974, в налоговую сдаете только декларацию по УСН

Ясно. Спасибо!

[ZZZhanna]

а тут придется вычитать сумму, принятую за аренду, коробит меня это как-то.

бейте на отдельный счетчик, будет проще считать.

[Зета]

Еще один вопрос родился: контрагент, оказывающий нам услуги, должен нам, ну переплатили мы им как-то случайно.
Хочет вернуть нам эти деньги налом. Должна ли я пробить кассовый чек, приходуя в кассу сумму дебиторской задолженности?

Нет, конечно. Это же не выручка от реализации

[Папильон]

ZZZhanna, Зета, большое спасибо!