Займ выданный и распределение НДС

[evragka]

День добрый, коллеги!

Может у кого была аналогичная ситуация, не знаю, как лучше поступить:
Организация (на ОСНО) выиграла тендер на постройку объекта. которое будет использоваться для выпуска продукции с НДС 18%.
Поскольку своих денежных запасов нет - привлекла займы со стороны под %.
Поскольку строительство - процесс не быстрый, то образовались свободные денежные средство, которые были направлены под выдачу займа сторонней компании тоже под %.
При определении порога 5% получается, что выручки от основной деятельности нет. Все услуги подрядчиков уходят на счет 08 и формируют стоимость будущего основного средства производства, т.е. вроде как и расход ... но не тот.
Получается, что из-за выданного займа у организации нет возможности возместить себе НДС ни по ОХР, ни по стройке???

Спасибо за помощь.
распр НДС.xls

[mvf]

При определении порога 5% получается, что выручки от основной деятельности нет

Вы почему решили, что "порог" определяется по выручке? Которой у вас нет, кстати...

[evragka]

Цитирую:
База для расчета пропорции. В НК в качестве основы для распределения указана просто "стоимость отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав", но не уточняется, о какой именно стоимости идет речь. Поэтому организация вправе самостоятельно решить, что будет использоваться в качестве базы:
(или) покупная стоимость товаров;
(или) продажная стоимость товаров без учета НДС;
(или) продажная стоимость товаров с учетом НДС.
Если для расчета пропорции вы выберете выручку, то советуем вам брать ее без учета НДС. Именно такой вариант считают правильным налоговые органы и Минфин

Для расчета 5% по приложенной таблице расходов нужно сначала распределить ОХР, а уж потом смотреть: получится 5% или нет.
А выручки у меня и нет.. о чем и речь, т.к. выручка будет после окончания постройки объекта. т.е. все подпадает под "левую" деятельность?

[mvf]

У вас расходов всего 2,7 млн? Что за расходы 0,2 млн по необлагаемой деятельности? И что за выручка 30 млн которой нет?

[evragka]

Эта строка из приведенной таблицы. Я восстанавливала формулы.
мои данные - ниже в той же таблице

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

3 кв 2013 0.00 33 013.70 100.00 636 237.42 636 237.42 0.00 100 нет

4 кв 2013 0.00 19 999.98 100.00 928 432.09 928 432.09 146 567.24 100 нет

1 кв 2014 0.00 869 178.03 100.00 1 977 440.94 1 977 440.94 238 652.76 100 нет

2 кв 2014 0.00 120 245.88 100.00 1 351 526.87 1 351 526.87 229 644.11 100 нет

[mvf]

Какая сумма расходов всего? Как Вы определяете сумму расходов по необлагаемой "деятельности"? И как Вы вообще определили сумму выручки, которой у вас нет?

[evragka]

сумма расходов ОХР - в графе 6 поквартально, в графе 8 - я показала проценты по полученным займам. ну а выручки и не было, её и не показываю. Меня интересует - мы можем возместить выставленный НДС подрядчиками? Затраты ведь уходят не на 20 счет, а на 08. Сумма затрат я указала справочно в колонке М поквартально.