Помогите с отчетностью за 1кв 2014 г. Что и как сдавать

[MMN1980]

Здравствуйте! Уважаемые!
Я каждый год учусь сдавать отчетность. Каждый год что то меняют, убирают, добавляют. По образованию я не бухгалтер а вот отчетность нужно сдавать лично мне.

Помогите (научите) сдать отчетность за 1 кв 2014 года.
У меня два вида деятельности - УСН (6%) - оказываем услуги организациям. ЕНВД - торгуем в розницу, в аренде 33 метра площадь торговая.

Сейчас я должен первым делом до 31 марта 2014 года оплатить взносы в ПФ - за год 20 727,53 делю на 4 квартала = 5 182 за 1 квартал.

Дальше мне нужно до 30 апреля сдать декларацию по УСН за 2013 год. Я сдаю декларацию один раз, хотя по закону нужно делать квартальные взносы - пока меня за это не наказали я сдаю один раз в год и делаю перечисление налога один раз в год.

Дальше мне нужно до 21 апреля сдать декларацию ЕНВД за 1 кв 2014 года.

До этого момента мне все понятно.

Дальше есть несколько вопросов
В прошлом году я уменьшал налоговую базу на 100% от налога на ЕНВД, УСН налог я платил без уменьшения в полном объеме. Сейчас я могу так сделать?

По поводу превышения дохода свыше 300 000 р.
По УСН все расчеты с организациями идут на расчетный счет. Получается все что пришло мне на счет (доход) за первый квартал 2014 года - эту сумму смотрю и сравниваю нет ли превышения?

По поводу ЕНВД - тут не совсем мне понятно, я же не Павлик Морозов, не признаюсь налоговой какой у меня доход. Откуда они узнают о нем? Налоговая будет смотреть сумму вмененного дохода? В декларации Раздел 2 Строка 100 - Налоговая база 150 480 р. у меня. Как то великовато!

Если налоговая будет смотреть цифру из Налоговая база - 150 480 - тогда я складываю сумму дохода УСН за 1 кв 2014 года = 216 195 р и сумму Налоговая база 150 480 за 1 кв по ЕНВД = 216 195 + 150 480 = 366 675. Итого получается превышение на 66 675 минус 1 % = 6 675 р. То есть я к сумме платежа в ПФ 5 182 р прибавлю еще 6 675 р итого получится 11 857 р.

Получается я превышение считаю поквартально? В следующем квартале буду считать перечисления ТОЛЬКО за второй квартал?

Вопрос по УСН - я декларацию сдаю 1 раз в год - как мне показывать ПФ какие у меня доходы по УСН ? Налоговая будет передавать только квартальную декларацию по ЕНВД в ПФ для проверки - а как мне быть с УСН.

Надеюсь на вашу помощь.
Заранее благодарю!

[malutka]

Доход считается следующим образом:
1. При УСН 6% - доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 210 налоговой декларации по УСН)
2. При ЕНВД - вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.
Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются

1% вы считаете неверно! 66 675*0,01= 666,75 руб

Фиксированные взносы уплачиваются не позднее 31 декабря текущего года. А суммы взносов с превышенного дохода - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом

Расчетным периодом является год, вот и будете считать превышение по окончанию года

[Storn]

Дальше мне нужно до 21 апреля сдать декларацию ЕНВД за 1 кв 2014 года.

25 апреля

По поводу ЕНВД - тут не совсем мне понятно, я же не Павлик Морозов, не признаюсь налоговой какой у меня доход. Откуда они узнают о нем? Налоговая будет смотреть сумму вмененного дохода?

да вмененного

Вопрос по УСН - я декларацию сдаю 1 раз в год - как мне показывать ПФ какие у меня доходы по УСН ?

так и показывать - раз в год в декларации

[Над.К]

25 апреля

Вообще-то декларация по ЕНВД сдается не позднее 20 апреля (в этом году 21). Это налог платится не позднее 25.

[Storn]

точно
всё время путаю черное и красное....в итоге ставлю на зеро

[москвич]

Доброго времени суток! Подходящей темы не нашёл. Простите великодушно, если задаю вопрос не там. ИП на ЕНВД с наёмными работниками. Каким документом подтверждается показатель раздела 3, код строки 040 при сдаче декларации ЕНВД? Копией больничного листа?

[Над.К]

А что, словами не написать, что это за строка? Мы как-то наизусть строки всех деклараций не знаем

[москвич]

Извиняюсь. "Сумма выплаченных в течение налогового периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается ЕНВД". Т.е. речь о суммах "по больничному" за первые три дня нетрудоспособности.

[Над.К]

У Вас должен быть расчет пособия и сам больничный. Вот это и есть документы

[москвич]

Над.К,спасибо!

[Алёнка-бух]

Напомните, плизз, ИП с работниками, взносы уплачены в феврале, марте и апреле, я могу все суммы поставить к уменьшению налога (не превышает 50%) или все же апрельский платеж за март не могу? и он пойдет во 2 кв?

[ZZZhanna]

апрельский платеж за март не могу?

не можете

[Алёнка-бух]

а я не могу ориентироваться на письмо Минфина № 03-11-11/136 от 03.04.2013 http://www.klerk.ru/doc/318919/

Таким образом, сумма единого налога на вмененный доход, исчисленная за налоговый период (квартал), может быть уменьшена на суммы расходов, платежей и взносов, указанных в пункте 2 статьи 346.32 Кодекса, которые исчислены за этот же налоговый период и фактически уплачены к моменту представления в налоговые органы декларации по единому налогу на вмененный доход за данный налоговый период, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода, и не более чем на 50 процентов.

Если указанные платежи были произведены после подачи в налоговый орган налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход (в следующем налоговом периоде (квартале)), то они могут быть учтены при расчете суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период, в котором были фактически уплачены.

[Над.К]

Алёнка-бух, это письмо не соответствует нормам НК. И Минфин уже давно по другому считает.

[Алёнка-бух]

т.е. мы уплаченное в апреле за март включаем в вычеты во 2 кв? а как быть с тем, что это уже выходит за рамки начисленных взносов? если у меня во 2 кв резко сократится количество работников у данного ИП и взносы, начисленные за 2 кв будут сравнимы с взносами за март

[Над.К]

т.е. мы уплаченное в апреле за март включаем в вычеты во 2 кв?

да

а как быть с тем, что это уже выходит за рамки начисленных взносов?

Это в каком смысле? Взносы у Вас перестают быть начисленными что ли?

[Алёнка-бух]

вопрос в том смысле - какие начисленные они не должны превышать?

уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период

- это строка 030 разд.3 декл. по ЕНВД

например, за март я начислила 20 000 руб взносов, заплатила их в апреле, а за апрель, май и июнь начислила по 10 000, всего 30 000,
заплатила в мае 10 000 и в июне 10 000, т.е. за 2 кв. начислено 30 000, а уплачено во 2 кв 40 000
сколько я могу принять к вычету? учитывая, что всего ЕНВД за квартал у меня 90 000
растолкуйте, пожалуйста

[Над.К]

а уплачено во 2 кв 40 000

И все они начислены. Вы ведь не переплачивали взносы, правда? Вы оплатили те взносы, которые уже были начислены.

сколько я могу принять к вычету?

40000.

[Алёнка-бух]

т.е. это не значит, что имеются ввиду начисленные взносы конкретно за этот квартал?

а как быть с этим разночтением?
- в НК написано -

уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде

а в декларации самой -

уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период

[ZZZhanna]

т.е. это не значит, что имеются ввиду начисленные взносы конкретно за этот квартал?

Имхо, по ЕНВД - только начисленные за квартал, т.к. налоговый период по ЕНВД - квартал.

[Алёнка-бух]

Имхо, по ЕНВД - только начисленные за квартал, т.к. налоговый период по ЕНВД - квартал.

а по вашему мнению, в моем примере, я какую сумму могу вычесть? 30000 или 40000 ?

[Над.К]

И где в приведенной цитате написано про то, что взносы должны быть начисленны именно в данном периоде? Про уплату в данном периоде написано, а про начисление нет.

ZZZhanna, по твоему все работодатели-енвдшники попали? Никто не платит взносы 31 марта за март. Все нормальные организации платят взносы в следующем месяце

[ZZZhanna]

Никто не платит взносы 31 марта за март. Все нормальные организации платят взносы в следующем месяце

я старалась платить, именно по этой причине, и знакомые коллеги тоже. Так что не все
Ну или мы ненормальные

[Над.К]

Скажем так, это не совсем нормально ))) да и бессмысленно так торопиться

[Алёнка-бух]

И где в приведенной цитате написано про то, что взносы должны быть начисленны именно в данном периоде? Про уплату в данном периоде написано, а про начисление нет.

ZZZhanna, по твоему все работодатели-енвдшники попали? Никто не платит взносы 31 марта за март. Все нормальные организации платят взносы в следующем месяце

а есть какие-нить каменты минфина по этому определению - про начисления за конкретный период?

[Над.К]

Я лично таковые мнения не собираю. Поскольку из НК и так все понятно.

[Алёнка-бух]

И где в приведенной цитате написано про то, что взносы должны быть начисленны именно в данном периоде? Про уплату в данном периоде написано, а про начисление нет.

ZZZhanna, по твоему все работодатели-енвдшники попали? Никто не платит взносы 31 марта за март. Все нормальные организации платят взносы в следующем месяце

а разве работодатели-енвдшники - ипэшники не попали? на сумму взносов "за себя"? их то не вычтешь(((

[Над.К]

а разве работодатели-енвдшники - ипэшники не попали?

Ну ИПшники по взносам за себя попали. Но мы про взносы за работников. Именно их обычно платят в следующем месяце за днем начисления зарплаты