Дополнительный лист к книге покупок

[KocmosMars]

В книге покупок ошибочно отразили сумму НДС 25000 рублей, а надо было 27000 рублей. Надо теперь в доп.листе полность сторнировать сумму в 25 000 рублей и с такими же реквизитами сф вносить сумму в 27000 рублей? или можно сделать запись на разницу в 2000 рублей?

[KocmosMars]

Я как то криво написал ? ни кто даже ответить не хочет

[megatronsam]

НДС 25000 рублей, а надо было 27000 рублей

а при расчете налога к уплате зачли 25 или 27?

[KocmosMars]

а при расчете налога к уплате зачли 25 или 27?

25000 рублей.

[Тоня]

Я сторнирую и регистрирую целиком.

[megatronsam]

можно как тоня. А можно и только на разницу записать

[KocmosMars]

Я сторнирую и регистрирую целиком.

Тоже склоняюсь к такому варианту.

Подскажите еще по одному моменту. Была недостача товара в машине. Поставщик признал недостачу и выставил нам корректировочную сф. Все прошло в одном квартале. Правильно будет зарегистрировать первоночальную сф в книге продаж на всю сумму, а уже корректировочную в книге продаж показать? Или можно в книге покупок за минусом недостачи первоначальную сф отразить?

[megatronsam]

Все прошло в одном квартале

попросите лучше пусть переделает первоначальную. меньше записей в книгах будет

[KocmosMars]

попросите лучше пусть переделает первоначальную. меньше записей в книгах будет

Просил. Не переделают.
Потому не пойму как правильно отразить корректировочную сф.

[ВераНДС]

Мы делали отказ от акцепта, первоначальный с/ф проводили на меньшую сумму, а корректировочный про "рядом подложили".

[KocmosMars]

Мы делали отказ от акцепта, первоначальный с/ф проводили на меньшую сумму, а корректировочный про "рядом подложили".

Не камералили?

[Тоня]

Книгу покупок?

[KocmosMars]

Книгу покупок?

В смысле?

[Тоня]

Вы же книги покупок/продаж обсуждаете. О чем речь в вопросе

Не камералили?

[Анжелика Ник]

KocmosMars, если была недостача. и она выявлена сразу как можно полный первоначальный сч-фактуру показать в книге покупок?

[KocmosMars]

KocmosMars, если была недостача. и она выявлена сразу как можно полный первоначальный сч-фактуру показать в книге покупок?

Ну если у меня есть сф на первоночальную сумму, и к ней есть корректировочная сф. Мне как показывать в книге покупок?. Одной строчкой первоночальную сф, за вычетом корректирующей?

[KocmosMars]

Вы же книги покупок/продаж обсуждаете. О чем речь в вопросе

Была недостача товара в машине. Поставщик признал недостачу и выставил нам корректировочную сф. Все прошло в одном квартале. Правильно будет зарегистрировать первоночальную сф в книге покупок на всю сумму, а уже корректировочную в книге продаж показать? Или можно в книге покупок за минусом недостачи первоначальную сф отразить?

.

[ВераНДС]

Камералки у нас ежеквартальные и по полной программе. Пока претензий не было.

[Тоня]

Одной строчкой первоночальную сф, за вычетом корректирующей?

Имхо да. По другому при наличии корректировки в текущем периоде никак не отразишь.

[KocmosMars]

Имхо да. По другому при наличии корректировки в текущем периоде никак не отразишь.

Мне так тоже больше нравится.Так первоночально и сделал. А тут наткнулся на несколько статей где пишут что корректировочные сф с уменьшением НДС к вычету следует отражать в книге продаж.

[Тоня]

Хотя...из порядка заполнения книги продаж:

При отражении покупателем (в случае уменьшения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) в книге продаж данных по соответствующему первичному документу или корректировочному счету-фактуре в графе 5а книги продаж указываются соответствующие данные из первичного документа или данные из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 5 корректировочного счета-фактуры;

При уменьшении стоимости приобретенных (полученных) в истекшем или текущем налоговом периоде товаров (работ, услуг), имущественных прав покупатель регистрирует в книге продаж наиболее ранний из полученных документов - первичный документ об уменьшении стоимости приобретенных (полученных) товаров (работ, услуг), имущественных прав или корректировочный счет-фактуру.

Но имхо полный бред при составлении декларации, которая заполняется на основании книг. Не понятно к какой строке можно "пришить" это уменьшение цены полученного товара. Составителей этого абсолютно нечитабельного талмуда иногда порвать хочется..

[megatronsam]

что корректировочные сф с уменьшением НДС к вычету следует отражать в книге продаж

правильно пишут, вы же восстанавливаете НДС таким образом

[megatronsam]

Не понятно к какой строке можно "пришить" это уменьшение цены полученного товара

к 110 строке

[KocmosMars]

правильно пишут, вы же восстанавливаете НДС таким образом

Уже понял, что правильно. Просто не охота переделывать все. Т.к все в одном налоговом периоде прошло. Или лучше переделать. Как думаете?

[megatronsam]

Просто не охота переделывать все

а придется

Или лучше переделать

лучше переделай, там делов то на 15 секунд
восстанови на разницу и все

[Анжелика Ник]

как можно зарегистрировать сумму большую мне не понятно.. вы же товар на учет не берете

К сведению. В Письме Минфина России от 10.02.2012 N 03-07-09/05 чиновники указали, какие счета-фактуры не регистрируются в книге продаж: хозяйствующий субъект, который обнаружил недостачу товаров по сравнению с количеством, заявленным в счете-фактуре, не регистрирует в книге продаж корректировочный счет-фактуру. Правда, это правило действует, только если покупатель обнаружит недостачу до принятия товаров на учет.

[Тоня]

к 110 строке

может быть, хотя 3-3-170 к этой операции никакого отношения не имеет.

[KocmosMars]

а придется

лучше переделай, там делов то на 15 секунд
восстанови на разницу и все

Тогда уточненку еще надо сдавать. Т.к книга покупок и книга продаж не будет биться с декларацией.