какова налоговая база УСН 6% при том, что был возврат денег на р/с заказчика

[Rahil]

Уважаемые знатоки, подскажите!
На р/с ИП были перечислены деньги 40 т.р. за услуги на основании счета (предоплата). Но потом изменились условия договора (перенесены на месяц сроки), и Заказчик просит пока вернуть деньги ему на р/с. ИП делает возврат денег (40 т.р.), а через месяц Заказчик снова эту же сумму 40 т.р. оплатит на р/с ИП за уже реально выполненные услуги. Получается, если смотреть на поступления на р/с ИП, то приход = 80 000 руб.

ИП на УСН (6%)

Вопрос. Не решат ли налоговики, что налог УСН 6% должен быть начислен на 80 000 руб?

[Над.К]

Ну так в день возврата аванса надо сумму возврата в графу доходы ставить с минусом. И письмо с просьбой о возврате аванса лучше взять

[Rahil]

Над.К, спасибо!

[Аноним]

Ну так в день возврата аванса надо сумму возврата в графу доходы ставить с минусом.

Поясните, пожалуйста, Вы имеете в виду КУДиР?
Правильно ли я понимаю, что в случае возврата аванса все равно нужно заносить в КУДиР пришедшую сумму аванса, а потом сумму возвращаемого аванса писать туда с минусом?
Заранее спасибо!

[Над.К]

равильно ли я понимаю, что в случае возврата аванса все равно нужно заносить в КУДиР пришедшую сумму аванса, а потом сумму возвращаемого аванса писать туда с минусом?

Да

[Аноним]

Да

Большое спасибо!

Если можно, подскажите, пожалуйста, где можно почитать о правилах заполнения КУДиР. Мне после НГ предстоит ее первый раз сдать.

[Над.К]

Про правила заполнения книги можно прочитать в инструкции к книге. А инструкция приложена к каждому бланку в разделе Бланки.
Про правила учета доходов и расходов написано в главе 26.2, в статьях 346.16 и 346.17. Там же написано про то, что делать при возврате авансов