НДФЛ при УСН включать в расходы или нет

[Литлфут]

Всем здравствуйте! Могу ли я включать НДФЛ при УСН в расходы в Книге доходов и расходов?

[Галина1977]

НДФЛ

Чей? Работников - да.

[Manul666]

Чей НДФЛ Вы имеете в виду? Если свой и Вы ИП то по идее у Вас нет НДФЛа, а только 15% (доходы - расходы). Если НДФЛ сотрудников, то вообще говоря они сами его платят и никаких расходов Вы не несете.

[Литлфут]

ООО на УСН. НДФЛ работников. Да, мы как налоговые агенты удерживаем с работников НДФЛ, вот меня и интересует, могу ли я отразить в КУДиР в строке Расходы сумму НДФЛ, удержанную у работников.

[Andyko]

да, как часть зарплаты

[Литлфут]

Спасибо! Просто засомневалась что-то, не пойму почему.

[Andyko]

да были письма налоговиков по этому поводу странные

[Половинка ИП]

да, как часть зарплаты

А точно ли? Получается, что один раз в расходах показываем всю з/п, а потом вдогонку еще и часть этой же з/п? ИП понес расходы-отдал з/п, а НДФЛ- какбы уже расходы наемного лица, а не самого ИП. Нет?

[Половинка ИП]

да были письма налоговиков по этому поводу странные

А можно подробнее? У нас такого нигде слышно не было...

[Просто Таша]

А точно ли? Получается, что один раз в расходах показываем всю з/п, а потом вдогонку еще и часть этой же з/п? ИП понес расходы-отдал з/п, а НДФЛ- какбы уже расходы наемного лица, а не самого ИП. Нет?

так а кто ж Вас заставляет всю зарплату показать, а потом еще ее кусок?

[Литлфут]

А точно ли? Получается, что один раз в расходах показываем всю з/п, а потом вдогонку еще и часть этой же з/п? ИП понес расходы-отдал з/п, а НДФЛ- какбы уже расходы наемного лица, а не самого ИП. Нет?

То, что удерживаем с з/п работников НДФЛ и перечисляем в качестве налогового агента - это одно. Но мы ведь з/п начисляем с НДФЛ (имею ввиду НДФЛ входит в начисленную з/п) и все отчисления во все фонды делаем именно с начисленной з/п, а не с выплаченной. Ну и в соответствии с п.1 ст.255 НК РФ мы имеем право включить в расходы НДФЛ. Как-то так.

[Andyko]

один раз в расходах показываем всю з/п,

а каким способом вы умудряетесь показать в расходах всю зарплату, если оплачена деньгами только часть?

[Галина1977]

Получается, что один раз в расходах показываем всю з/п

Когда это? По УСН зарплата должна быть не только начислена, но и выплачена, тогда она попадёт в расходы. Поэтому в расходы попадает заработная плата выплаченная + уплаченный НДФЛ и теми числами, когда эти выплаты производились.

[Половинка ИП]

Когда это? По УСН зарплата должна быть не только начислена, но и выплачена, тогда она попадёт в расходы. Поэтому в расходы попадает заработная плата выплаченная + уплаченный НДФЛ и теми числами, когда эти выплаты производились.

Я,наверное не точно выразилась. Имела в виду именно выделенное.Только не один год на УСН,но НДФЛ в расходы никогда у нас не принимали,объясняя именно так:это расходы наемных лиц и в уменьшении налогооблагаемой базы не участвуют.

[Andyko]

уплаченный ндфл - это тоже заработная плата выплаченная