×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 27 из 27
  1. #1
    S_ka
    Гость

    Уменьшение авансового платежа

    Уважаемые бухгалтера, помогите, пожалуйста, разобраться. Вопрос касается авансовых платежей, правильно ли я поняла, что авансовый платеж за 1 квартал я могу уменьшить (не более чем на 50%) на суммы страховых взносов за период с 01.01.11 по 31.03.11 (ПФР: страх. и накопит. части, ФСС 2,9 %, взносы на несч. случаи, взносы в Фонды ОМС) и НДФЛ? Или где можно почитать об этом.
    Спасибо!
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,145
    Уменьшить можете, да. Почитать можно в главе 26.2 НК, где ж еще?

  3. #3
    S_ka
    Гость
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Уменьшить можете, да. Почитать можно в главе 26.2 НК, где ж еще?
    Спасибо, что ответили! Только вот я по поводу НДФЛ сомневалась, еще раз уточню, т.е. на эти суммы тоже авансовые платежи можно уменьшить?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    04.04.2011
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    32
    Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
    ...
    3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

    Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
    Рекомендую калькулятор на этом сайте:
    http://www.klerk.ru/calc/usncalculator/

    P.S. Про НДФЛ здесь ничего нет.

  5. #5
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,145
    S_ka, НДФЛ тут вообще ни при чем, это не взносы. И вообще это налог физлиц, а не налог организации

  6. #6
    S_ka
    Гость
    Cпасибо, только здесь написано про УСН с базой Доходы, а у нас доходы минус расходы... к сожалению, упустила этот момент при создании темы. Как тогда обстоит дело?

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,145
    S_ka, ну тогда у Вас вообще неправильная постановка вопроса. Взносы при УСН 15% уменьшают налогооблагаемую базу, а не сам авансовый платеж

  8. #8
    S_ka
    Гость
    Вот, это то что я и хотела услышать)) а то прочитала там, прочитала здесь... в общем совсем запуталась с этими платежами. Буду первый раз уплачивать и сдавать отчетность. Ну с этим вопросом все встало на свои места. Спасибо Над.К!!!

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    04.04.2011
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    32
    S_ka, посмотрите в НК РФ ту же ст. 346.21, но ее п.4. После этого - ст.346.16 о том, какие расходы можно учитывать при УСН доходы - расходы.
    http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...%B2%D0%B0_26.2

    А после этого неплохо было бы все же прочесть главу 26.2 НК РФ целиком. ;-)

  10. #10
    S_ka
    Гость
    mskryabin, спасибо!

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    15.07.2010
    Сообщений
    761
    подскажите, пожалуйста, в данной ссылке Порядок определения расходов сказано, что налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:п.14. плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке.
    Где можно посмотреть эти тарифы?

  12. #12
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,145
    В НК, в главе про госпошлину

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    04.04.2011
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    32
    S_ka, не за что. Все мы проходим через первую сдачу отчетности.

    Единственное - при УСН налоговая отчетность сдается в конце года, но авансовые платежи уплачиваются каждый квартал.

    Отчетность ПФР (вместе с ФОМС) и ФСС - квартальная (с 2011 года).

    Посмотрите справку здесь:
    http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A3%D0%A1%D0%9D
    Очень мне нравится Народная энциклопедия

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    18.01.2011
    Сообщений
    15
    У меня тоже вопрос по этой теме. В 2010г. у меня получилась переплата налогов, за счет уменьшения исчисленного налога на сумму страховых взносов. Соответственно в налоговой декларации за 2010г. в строке 070 я указал сумму к уменьшению 5700 руб. Теперь я собираюсь платить налоги за 1-й квартал 2011 года. Я правильно понимаю, что ничего дополнительно не указывая я могу уменьшить свои налоги на 5700 руб?

  15. #15
    правдоруб Аватар для Storn
    Регистрация
    20.02.2008
    Адрес
    Северный полюс
    Сообщений
    29,008
    Mikebit, т.е. вы заплатили налог за 2010 больше чем указали в декларации?
    кто ищет, тот...

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    18.01.2011
    Сообщений
    15
    Или нужно письмо писать в налоговую с уведомлением, что " проу учесть переплаченные налоги и т.д." Не подскажете, где можно посмотреть образец такого письма?

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    18.01.2011
    Сообщений
    15
    Цитата Сообщение от Storn Посмотреть сообщение
    Mikebit, т.е. вы заплатили налог за 2010 больше чем указали в декларации?
    Так как авансовые платежи по налогам платятся ежеквартально, а страховые взносы в конце года. У меня получилось больше налогов, чем я мог заплатить с учетом уменьшения на сумму страховых взносов. В декларации я все это указал. Теперь хочу зачесть переплаченный налог в этом квартале...

  18. #18
    S_ka
    Гость
    mskryabin, спасибо за поддержку
    С доходами и расходами разобралась, теперь встал другой вопрос и очень нужен совет. На 1 квартал у нас образовался убыток, расходов в этот период у нас было очень много, понятно, что в таком случае авансовые не уплачиваются. НО.. такая ситуация не устраивает руководство.. хотят, чтобы была уплачена хоть какая-то сумма, дабы не привлекать к себе внимание налоговой, а проверка судя по тому, что была последний раз три года назад... скоро может к нам заявиться. Вот ищу у вас совета, можно ли заплатить в нашем случае и какую сумму, и вообще встречается ли такое на практике?

  19. #19
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,145
    S_ka, неуплата авансов по налогу не повод для выездной проверки

  20. #20
    KorablevD
    Гость
    Подскажите пожалуйста, правильно ли я расчитал авансовый платеж:
    за 1 квартал авансовый платеж по налогу УСН уплатили 10850р.,
    за 6 мес. д-р*15%=1550р. - аванс за 1 квартал, т.о. ничего не платим, правильно я понимаю?
    Спасибо всем кто откликнится)

  21. #21
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,375
    правильно
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  22. #22
    правдоруб Аватар для Storn
    Регистрация
    20.02.2008
    Адрес
    Северный полюс
    Сообщений
    29,008
    вас бы еще понять....
    на УСН доходы, расходы, налог....исчисляются нарастающим итогом.....
    кто ищет, тот...

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    22.01.2012
    Сообщений
    5
    Доброго всем времени суторк. Помогите пожалуйста разобратся в вопросе, отчитываюсь впервые! у меня ИП по УСН 6% доходы без работников. Оплатила налог за 2011 год,уменьшив его только на сумму уплаченных взносов в ПФ.Надо ли в декларации в строку 280 включать не только взносы в ПФ, но и в ФОМС (ТФОМСи ФФОМС) и соответственно вычитать взносы ФОМС из единого налога?Если надо, то как быть с декларацией, подавать уточненную? Ведь у меня возникает переплата налога (раз я неполностью использовала уменьшающие взносы)?

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    22.08.2012
    Сообщений
    2
    Подскажите, пожалуйста. ИП на упрощенной системе (налоговая ставка 6%).
    за 1 и 2 квартал заплачен налог 6% от доходов каждого квартала соответственно. На 50% сумму оплаты налога не уменьшала, т.к. в ПФР не оплачены взносы. При их оплате в 3 квартале , я могу уменьшить налоги только 3 и 4 квартала? или возможно уменьшить налог за 1 и 2 квартал на 50%? Спасибо!

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    04.04.2011
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    32
    Налог уменьшается не за квартал, а за 3, 6, 9 и 12 месяцев с начала года соответственно.
    Да, можете.

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    22.08.2012
    Сообщений
    2
    спасибо! но хотела уточнить:
    1 квартал = авансовый платеж 2500 (заплачено 6% от доходов, на 50 % не уменьшено)
    2 квартал = авансовый платеж 3600 (заплачено 6% от доходов, на 50 % не уменьшено)
    3 квартал не оплачен, т.к. не закончился, но примерная сумма налога 7000. В ПФР в сентябре будет заплачено 16000. Как мне рассчитать оплату за 3й и 4й квартал? Получается ли что в 3ьем квартале можно не оплачивать? а в 4ом доплатить оставшуюся сумму ? будут ли за это начислены пени? спасибо за помощь!

  27. #27
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,145
    Venera Ibragimova, Вам же написали, что нет налога за квартал. Т.е. не считается налог за 2,3, и 4 квартал. Есть налог за 1 полугодие, 9 месяцев и год.
    Вот и считайте налог за 9 месяцев. Вычитайте взносы в ПФ (если у Вас нет работников, то на все взносы можете уменьшить), вычитайте то, что уже оплачено, остаток доплачиваете. Если нечего доплачивать, то значит и нечего
    Только налог за 9 месяцев можно уменьшить на взносы за 9 месяцев. И почему 16000? Взносы в этом году больше 17 тыс. Подробности тут Стоимость страхового года

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •