льгота по НДС

[ран]

Мы бюджетное учреждение РАН (научно-исследов. работы). К нам идет проверка. Требуют доказать льготы по НДС (раздел 7 декларации) (ст. 149 п. 3 пп. 16).

Вопросы:
1. книгу покупок и продаж мы не ведем. Правы ли мы?
2. счет-фактуру при продаже выдаем. Чем грозит?
3. заказчик требует счет-фактуру при оплате наших услуг. Мы выдаем, т.к. не знаем что выдать взамен (на что сослаться). Нужно что-то наподобие того что дают упрощенцы.

Помогите разобраться, плиз. Проверка уже завтра придет

[BorisG]

... К нам идет проверка.

Да уж... Поздно что-то у Вас налоговики проснулись. У нас по всем льготам камералка уже года два, как регулярно каждый квартал.

... Правы ли мы?

Не правы. НК для Вас персонально не написали.

... Чем грозит?

Ничем не грозит, потому как обязаны.

... 3. заказчик требует счет-фактуру при оплате наших услуг.

Тут надо и самим матчасть учить, и воспитывать заказчика.
Счет-фактура, как документ - основание для оплаты, отсутствует в НПА аж с 2004 года. Документ - основание тот же, на основании которого Вы и сами представляете в казначейство документы для оплаты.

Однако это не отменяет того факта, что на основании НК Вы все-таки ОБЯЗАНЫ выдавать счет-фактуру.

... Мы выдаем, т.к. не знаем что выдать взамен (на что сослаться).

Взамен в НК ничего нет.

... Нужно что-то наподобие того что дают упрощенцы.

Не нужно. Вы не упрощенцы.

[ран]

Т.е. КПП вести надо, счет-фактуру выписывать обязаны. Теперь понятно, спасибо.

Но что теперь делать? врядли мы за ночь сделаем КПП. Какой там штраф или последствия?

Еще нужна им некая бухгалтерская справка-расчет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), в т.ч. ОС и НМА, используемым для осуществления облагаемых и освобожденных от НДС операций. Что это такое?