Такси для жены гены

[Koffka_Bu]

После праздников, что-то не очень соображается. Подскажите, пожалуйста:
для жены шефа заказывали такси из аэропорта до дома, документы на оплату (безнал) принесли на фирму.
Понимаю, что к налогу на прибыль такой расход не пойдет, а что с НДФЛ? (жена шефа не в штате)
Спасибо.

[Анжелика Ник]

а в документах фигурирует ее имя?

[Koffka_Bu]

Анжелика Ник,
да. указана ее фамилия (отличается от гендира)

[jul-2000]

документы на оплату (безнал) принесли на фирму.

Дать директору в зубы эти документы, пусть идет в сбер или другой банк, проводящий платежи физлиц без открытия счета, и оплачивает.

[Koffka_Bu]

jul-2000,
так нет..хочет чтоб фирма оплатила. У нас с этими таксями договор - мы их платно предоставляем нашим клиентам.
Гена считает, что и сам может отлично пользоваться данным сервисом ломаю голову что делать...

[FM]

Что делать - сообщить по окончании года о том что жена гены получила доход в натуральной форме и пусть налоговая с нее НДФЛ взыскивает.

[Генук]

У нас с этими таксями договор - мы их платно предоставляем нашим клиентам.

а что за "клиенты"? чем фирма занимается?

[jul-2000]

хочет чтоб фирма оплатила.

а директор вообще владелей фирмы?

сообщить по окончании года о том что жена гены получила доход в натуральной форме

небольшое уточнение

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

[Koffka_Bu]

FM,
хы..забавный вариант, особенно если предположить, что возможно это был не последний раз...
Генук,
посуточная аренда квартир, работаем в основном с иностранцами
jul-2000,
директор не учредитель.
по НДФЛ налоговый период - год, т.е. по истечении года сообщить куда следует?

[Генук]

задним числом оформите договор о намерении арендовать квартиру... тогда такси - на расходы по тому договору с "таксопарком"...

это не жена, а клиент... который хотел через вас арендовать квартиру в славном городе... да там грязь и тараканы - вот клиентка и пошла в отказ...

[jul-2000]

мы их платно предоставляем нашим клиентам.

А клиенты вам оплачивают? Но в данном случае никто не оплатит, так?
23-й китайский вариант:

хочет чтоб фирма оплатила

- пусть дир (или кто-то еще) поговорит с такси-фирмой и те перепишут доки на него самого. Типа он по делам фирмы ездил. Но вообще-то, подозреваю, собственник фирмы не будет в восторге, если такое будет постоянно.

[Koffka_Bu]

Генук,
было бы идеально, но вот оплаты то от нее мы не получим...
jul-2000,
аха, именно так...
если на него, то оформить как представительские?

[Генук]

было бы идеально, но вот оплаты то от нее мы не получим...

и не надо... клиент имеет право передумать заключать арендный договор, что отражено в договоре о намерениях... нет проблем для налога на прибыль...
не всякий обхаживаемый потенциальный клиент превращается в реального клиента, иначе не смогли бы принять на расходы и бОльшую часть расходов своих сотрудников... согласитесь, что не каждый показ квартиры приводит к сделке...

[Koffka_Bu]

Генук,
согласна. Спасибо за хорошую идею

[Генук]

единственно, такой кульбит должен быть единичен или редок...

тяжело будет обосновывать экономическую целесообразность обихаживания клиента, который "кидает" по десять раз в год...

[Koffka_Bu]

Генук,
да это понятно но вот гендиры...товарищи не предсказуемые конечно...и почему то часто не очень адекватные...мда..

[Генук]

все наёмные гендиры одинаковые... скоро придётся списывать "бытовуху" всей его семьи... вплоть до зубной пасты...

[Koffka_Bu]

Генук,
очень похоже на то

[ПоднимательПингвинов]

Д 73 К 60 - начислены услуги за такси
Д 60 К 51 - оплачены услуги поставщику
Д 70 К 73 - удержано из з/п за услуги (при этом обязательно нужно от него подписанное заявление).

Если такого заявления нет - то удержать нельзя.

Кроме того - это не расход фирмы (расход не связан с производственной деятельностью Компании), поэтому он в бух учете должен относиться на счет 91.2 (если уж придется затрагивать затратные счета), а никак не 44й или 26й.

Также - это нарушение контролей. и если суммы будут материальными (существенными), то это приведет к недостоверной отчетности.

Я бы сделала так:
Д 73 К 60
потом если он откажется подписать заявление на удержание средств, то сделать резерв под плохую дебиторку
Д 91.2 К 73, а через 3 года списать (если будет увольняться раньше, то обходной лист ему не подписывать/трудовую книжку не отдавать, пока не закроет эту задолежнность)