×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 14 из 14
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    28.08.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    866

    НДС с авансов

    По непонятным науке причинам предприятие не начисляет НДС с полученных авансов, но четко начисляет НДС с отгрузок. Интерисуют последствия проведения выездной проверки.
    Вроде момента 3:
    1) Доначисление налога
    2) Пеня
    3) Штраф по ст.122

    Что из этого возможно, что вероятно и почему.
    Спасибо заранее.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним133
    Гость
    1 и 2 пункт Вам грозит, насколько я знаю - штраф обычно в тех случаях, когда Вы умышленно не оплатили, занизили сумму налога. Так что легче сейчас сдать уточненку, пеней поменьше будет, чем ждать камералки.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    28.08.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    866
    о камералке речи нет вообще, тем более что сроки уже вышли. Речь только о выездной.

    а на основании чего доначислять налог? И будут ли налорг обязан паралельно с доначислением применить самостоятельно вычеты с авансов?

  4. #4
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,584
    будут ли налорг обязан паралельно с доначислением применить самостоятельно вычеты с авансов?
    Вот в этом я очень сомневаюсь. На вычет у вас право, на начисление налога - обязанность.
    Если авансы и зачет по ним попадают в один налоговый период, то возможно, отобьетесь, иначе пени/штрафы

  5. #5
    Клерк Аватар для Баста
    Регистрация
    02.09.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    624
    Авансы в одном отчетном периоде с отгрузкой или в разных?

  6. #6
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    будут ли налорг обязан паралельно с доначислением применить самостоятельно вычеты с авансов?
    абсолютно точно могу сказать - нет.
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  7. #7
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    абсолютно точно могу сказать - нет
    почему?
    т.е. я тоже так считаю, но чисто интуитивно
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    28.08.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    866
    Цитата Сообщение от Баста Посмотреть сообщение
    Авансы в одном отчетном периоде с отгрузкой или в разных?
    само собой в разных

  9. #9
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    плавали, знаем))).
    Любая проверка, если уж чего дочислит, то всегда забывает снять положенное...
    как пример: купили дорогостоящее оборудование для продажи - затем вернули через полгода назад (через реализацию)... денег не платили...
    в акте признали сделку не действительной (в суде отбили потом), сняли НДС входящий, а вот начисленный при обратной реализации снять позабыли)))
    могу и с экспортом связанный пример привести)). причем даже по телефону мне и сказали - подавайте уточненку... мы сами вам никаких вычетов не может предоставлять...
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    28.08.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    866
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    иначе пени/штрафы
    меня особенно беспокоит что в ст. 122 речь идет именно об "уплате".

    У нас происходит начисление налога более поздними периодами.

    Статья 44. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора

    3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:

    1) с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора;
    ...

    5) с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора.


    никак к 5 пункту привязатся нельзя?

  11. #11
    Клерк Аватар для Баста
    Регистрация
    02.09.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    624
    само собой в разных
    Тогда само собой штрафы и пени.
    А на вычты подадите уточненки сами.
    Я бы на вашем месте лучше бы сама их подала, если вероятность выездной большая.

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    13.02.2005
    Сообщений
    22,822
    Цитата Сообщение от Andyko Посмотреть сообщение
    почему?
    т.е. я тоже так считаю, но чисто интуитивно
    Ну я бы не стал так категорично утверждать, что абсолютно однозначно нет. Все-таки встречаются еще инспекторы, которые считают правильно, с учетом входящих документов.
    Но, увы, общая тенденция такова, что считают они в подавляющем большинстве только в одну сторону, а в другую (вычеты) - предпочитают переложить на налогоплательщика.

    ps: Хотя, конечно, еси учесть, в какой инспециии Инна_О... ее "абсолютно точно" более, чем понятно. К счастью, не все инспекции придерживаются тех же методов работы с налогоплательщиками.

  13. #13
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    BorisG, откуда сведения о моей инспекции?
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  14. #14
    человек Аватар для LegO NSK
    Регистрация
    27.10.2007
    Сообщений
    19,773
    Но, увы, общая тенденция такова, что считают они в подавляющем большинстве только в одну сторону,
    Эта тенденция в 99 % случаев приводит к отмене решения ИФНС в суде. Или налорг должен брать не только доходы, но и расходы, либо пусть считает по аналогии.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •