Перечень первичных документов при УСН

[02-09]

Добрый день!
Мы ООО на УСН 6% (оказываем услуги по созданию и сопровождению сайтов).
Подскажите, плиз, где можно найти перечень первички, необходимой для нормального функционирования предприятия?
Конечно же, кроме учета кадров и ОС (это, наверно, как у всех?)

[tinkaer]

Нет такого перечня все зависит от организации работы - как Вам платят - если наличкой, то ККМ и кассовые документы; если безнал - то банковские документы и т.д. Ещё можно почитать альбом унифицированных форм первички

[И ты это знаешь]

Кассовые операции - приходные, расходные ордеры, кассовая книга, авансовые отчеты. Оказание услуг - счета и акты. Еще бывают договоры, акты сверки (редко), платежные поручения.

[Аноним]

Хотелось бы уточнить: первичным документом для доходов при безналичных расчетах является платежное поручение клиента или выписка из банка? Или это одно и то же? (Прошу извинить за безграмотность, первый раз заполняю КДиР.)

[Feminka]

первичным документом для доходов при безналичных расчетах является платежное поручение клиента

да

[Поля]

Поступление денег на р/с!))) Об это часто свидетельствует выписка.
А платежек от клиентов я Вам могу вагон нарисовать!

[Feminka]

это понятно, но в книгу Вы же не напишите : выписка № от .......

[Fraxine]

А платежек от клиентов я Вам могу вагон нарисовать!

а отметку банка тоже сможете поставить? Тогда пора на следующий уровень переходить-платежные документы в виде денег делать

[tinkaer]

ИМХО первичный документ - это платежка, а выписка - это уже не первичный

[Hausger]

ИМХО первичный документ - это платежка, а выписка - это уже не первичный

Подтверждением о проведении операции по счету является выписка банка. Платежное поручение может быть аннулировано по какой-то причине.

[tinkaer]

К выписке всегда прикладывают платежные поручения, если его аннулироваь, тои в выписку оно не попадет. К тому же в выписке не указано что это за деньги - назначение платежа

[Ангелочек]

Подтверждением о проведении операции по счету является выписка банка

ИМХО, выписка банка является обобщающим документом по операциям по счетам. А вот платежное поручение с отметкой банка уже не

может быть аннулировано по какой-то причине.

[Над.К]

это понятно, но в книгу Вы же не напишите : выписка № от .......

Почему? Пишу много лет, не вижу препятствий.

выписка банка является обобщающим документом по операциям по счетам.

Но именно этот документ показывает зачисление денежных средств.
Никто никогда не сталкивался с ситуацией, когда есть платежка (исходящая, входящая) со штампами банка, но вот по выписке банк ее не провел? И что тогда это за документ?

[Fraxine]

К тому же в выписке не указано что это за деньги - назначение платежа

а вот это смотря какая выписка-некоторые банки очень подробные делают.

[Аноним]

Спасибо за уточнение понятия "первичные документы" для доходов.

А в графе расходы "первичные документы" - это собственное п/п на закупку товара (который к окончанию отчетного периода уже отгружен) или накладная, по которой этот товар отгружен покупателю?

[Fraxine]

в графе расходы "первичные документы" - это собственное п/п на закупку товара (который к окончанию отчетного периода уже отгружен)

да.

[DIR]

да

Нет.
Выписка банка.

[Hausger]

Почему? Пишу много лет, не вижу препятствий.
Но именно этот документ показывает зачисление денежных средств.
Никто никогда не сталкивался с ситуацией, когда есть платежка (исходящая, входящая) со штампами банка, но вот по выписке банк ее не провел? И что тогда это за документ?

платежки с некорректными данными. Которые операционист принимает, штампует... А потом возвращает (у меня таких прилично). А входящая платежка может немного не дойти до Вашего счета. Приходят деньги с неточно указанными данными покупателя, висят "до выяснения" и успешно возвращаются отправителю.
Все же платежка без выписки, как и выписка без платежки, никуда

[DIR]

Платежное поручение - это поручение банку перечислить сумму. Это первичный документ для банка. И направлен он - в банк. Для вас это всего лишь справка, подтверждающая, что банк именно по ней сработал. А вам нужен документ банка, подтверждающий движение средств по вашему счету. Не документ - поручение, а документ - отчет, что операция проведена.

[Аноним]

Однако, будет это платежное поручение или выписка (подтверждение расходов) - а как налоговая понимает, что товар уже отгружен? Мы же накладную (факт отгрузки) нигде не указываем?

[DIR]

Отгрузка товара не имеет никакого отношения к банковским операциям. Бухгалтерский учет не имеет своей задачей облегчение работы налоговой инспекции.

[Аноним]

Бухгалтерский учет не имеет своей задачей облегчение работы налоговой инспекции.

Оченно мне эта фраза понравилась! Подписуюсь обеими руками...

А по делу: скажем, мы знаем, что отгрузка была - и этого достаточно? Т.е. это условие, которое "всплывает" только при проверке? Или я все-таки чего-то недопонимаю...

[Hausger]

В декларацию и КДиР можно написать все, что угодно. ПРоблема в том, что потом надо будет подствердить законность включения той или иной суммы в расходы. Для этого понадобится и подвтерждения факта, оплаты и подтверждение факта отгрузки товара (оказания услуг).
Если Вы только знаете, что отгрузка была - это ничего не значит. Должно быть документальное подтверждение отгрузки.

[AlexRTW]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 9 августа 2006 г. N 03-11-04/2/159

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу заполнения Книги учета доходов и расходов организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения, и сообщает следующее.
Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, в соответствии с положениями ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.
Согласно п. 1 ст. 346.17 Кодекса датой получения доходов у налогоплательщика признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.
В соответствии со ст. 346.24 Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести налоговый учет показателей своей деятельности для исчисления налога в Книге учета доходов и расходов, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2005 N 167н.
Таким образом, в графе 2 Книги учета доходов и расходов указываются реквизиты того документа, на основании которого осуществлена операция, которая отражается в ней, а именно реквизиты платежного поручения.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.И.ИВАНЕЕВ

[vsemenov]

Таким образом, в графе 2 Книги учета доходов и расходов указываются реквизиты того документа, на основании которого осуществлена операция, которая отражается в ней, а именно реквизиты платежного поручения.

Прошу прощения за наивный вопрос. Недавно зарегистрировался как ИП УСН 6%. Заключил первый договор, пришли первые деньги на р/с. На руках у меня собственно договор и акт сдачи-приемки услуг.
Согласно приведенному письму, в КУДиР я должен указать реквизиты платежного поручения, это же платежное поручение, как я понял, я должен буду предъявить налоговой в случае проверке. А где его взять, платежное поручение? Мне должны были его тоже выслать? (партнеры, с которыми я работаю - в другом городе?). А если они используют клиент-банк (так же как и я)?
Растолкуйте, пожалуйстя, этот вопрос. Что я должен указать в КУДиР в качестве документа, подтверждающего получение дохода.

[Над.К]

vsemenov, у Вас клиент-банк? Какие документы у Вас есть по поступлению денег на счет?
Банковской выписки вполне достаточно

[vsemenov]

vsemenov, у Вас клиент-банк? Какие документы у Вас есть по поступлению денег на счет?
Банковской выписки вполне достаточно

Да, у меня клиент-банк и я вижу в нём, что поступили деньги на счет. Могу сформировать выписку в которой видно от кого пришли деньги с основанием платежа. У этой записи есть какой-то номер (в моем случае стоит 125, хотя это первый платеж). Но я пока не понимаю следующих вещей:
- что в качестве документа мне писать в КУДиР - выписка, которая формируется в банк-клиенте даже номера никакого не имеет
- что такое вообще официально является банковской выпиской? ведь если я просто распечатаю то, что мне выдает клиент-банк, то это просто бумажка без печатей, подписи и номера.
Или нужно раз в месяц распечатывать и подписывать её в банке?

Помогите, пожалуйста, понять эти моменты.

[Над.К]

ведь если я просто распечатаю то, что мне выдает клиент-банк, то это просто бумажка без печатей, подписи и номера.

Может Вы удивитесь, но бумажка с названием "выписка", выдаваемая в живую в банке не имеет ни подписей, ни печатей, ни номера.
Вот копии входящих платежек банк нам выдает со своим штампом. Но при наличии банк-клиента это не обязательно.
ИП на УСН 6% вполне достаточно самому себе распечатать выписку банка, без всяких штампов банка.
Если налоговой сильно приспичит проверить Ваш приход по банку, она получит расширенную выписку по Вашему счету. Вы даже об этом и не узнаете )

[vsemenov]

Может Вы удивитесь, но бумажка с названием "выписка", выдаваемая в живую в банке не имеет ни подписей, ни печатей, ни номера.
Вот копии входящих платежек банк нам выдает со своим штампом. Но при наличии банк-клиента это не обязательно.
ИП на УСН 6% вполне достаточно самому себе распечатать выписку банка, без всяких штампов банка.
Если налоговой сильно приспичит проверить Ваш приход по банку, она получит расширенную выписку по Вашему счету. Вы даже об этом и не узнаете )

Большое спасибо. В голове постепенно всё проясняется. Остался один вопрос, что писать в КУДиР в поле "Дата и номер первичного документа"?

[Над.К]

Дату и название документа. Например, 30.10.2008 выписка банка