Удерживать или не удерживать НДФЛ с лектора?

**КатеринаК** · 09.07.2007, 10:49

Организатор семинара по договору с иногородним приглашенным лектором - НЕ индивидуальным предпринимателем обязан компенсировать его проживание в гостинице на время семинара а также транспортные расходы. Эти расходы в договоре поименованы как "расходы на организацию семинара". Будут ли в данном случае такие затраты считаться оплатой услуг в пользу физлица и облагаться НДФЛ?

**Мышь... серая...** · 09.07.2007, 11:20

КатеринаК,

Будут ли

нет

**Klopschtok1** · 10.07.2007, 14:26

Сообщение от Мышь... серая...

КатеринаК, нет

вы не могли бы обосновать?

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 07:23

Klopschtok1, могла бы

Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
.....
2) налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг);
...

НК РФ

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 07:55

Мышь... серая...,
Мышь, там речь не о другом ли? Я так понял, что интересуются не обложением дохода физ.лица, а признанием затрат на проезд лектора в качестве выплат последнему.

КатеринаК Мне кажется, что это не выплаты физику сами по себе; Вы же организовываете семинар, а потому и оплачиваете расходы на проезд лектора - не тур.поездку ж Вы ему проплачиваете. Хотя тут тоже палка об двух концах - могут не принять у Вас эти расходы по налогу на прибыль.

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 08:04

Александр Татаринов,

там речь не о другом ли?

нет именно об этом

интересуются не обложением дохода физ.лица, а признанием затрат на проезд лектора в качестве выплат последнему

я поняла, именно на основании вышеуказанной статьи НК эта компенсация расходов лектору не облагается НДФЛ

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 08:07

Мышь... серая...,

нет именно об этом

я поняла, именно на основании вышеуказанной статьи НК эта компенсация расходов лектору не облагается НДФЛ

Я так понял, что изначально спршивают

Будут ли в данном случае такие затраты считаться оплатой услуг в пользу физлица

, а потом уж

и облагаться НДФЛ

Мне кажется, что не будут. Считаться выплатами, в смысле.

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 08:36

Александр Татаринов, конечно не будут считаться оплатой услуг, эти выплаты - есть компенсация затрат лектора

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 08:55

Мышь, ты права.

**КатеринаК** · 11.07.2007, 10:54

Вопрос в том, удерживать ли НДФЛ или нет с этих расходов при расчете с лектором? Вы говорите, это профессиональный налоговый вычет по гражданско-правовому договору. Кто этот вычет должен давать, скажите пожалуйста?

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 11:03

КатеринаК,
Он Вам должен написать заявление, как налоговому агенту, что он хочет воспользоваться вычетом.

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 11:28

КатеринаК, лектор Вам предоставляет все подтверждающие документы в оригинале: билет, квитанции гостиницы, пишет заявление, как верно указал Александр Татаринов, а вычет предоставляете ему Вы

**КатеринаК** · 11.07.2007, 11:54

1) Есть мнение, что профессиональные вычеты предоставляются только зарегистрированным ИП. Это неправда?
2) С билетами понятно, а с гостиницей? счет был выставлен на организатора и он (организатор-юрлицо) его проплатил.

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 11:59

Это неправда?

Не правда.

2)

Что написано в счете? Если указано, что оплата проживания лектора Пупкина, то это Ваши выплаты в его пользу; если ссылки на Пупкина нету, то придется Вам обосновывать свои расходы как-то.

**КатеринаК** · 11.07.2007, 12:02

Проживание лектора Пупкина. Каким образом тогда может выглядеть от него заявление?

**КатеринаК** · 11.07.2007, 12:04

Подскажите пожалуйста.

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 12:07

На основании ст.221 прошу вас предоставить мне профессиональный налоговый вычет бла-бла-бла

**КатеринаК** · 11.07.2007, 12:17

Спасибо. И соответственно эти расходы-выплаты можно будет принять на затраты по УСНО?

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 12:26

КатеринаК,

1) Есть мнение, что профессиональные вычеты предоставляются только зарегистрированным ИП

ни ИП распространяется п.1 статьи 221. Я Вам привела п.2, посмотрите внимательно

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 12:27

Александр Татаринов,

Что написано в счете? Если указано, что оплата проживания лектора Пупкина, то это Ваши выплаты в его пользу

это как это так? оплату произвели гостинице а выплата в пользу Пупкина?

Нужно смотреть что написао в догворе с Пупкиным

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 12:36

это как это так? оплату произвели гостинице а выплата в пользу Пупкина?

Ну так Пупкин ж там жил, а не Херкин какой-нибудь. И жил он там не просто так, а потому что лекцию читать приехал.

Нужно смотреть что написао в догворе с Пупкиным

Если в договоре прописано, что ему оплачивается проживание, а в гостиничном счете на Пупкина нет никакой ссылки - оплата этого номера к Пупкину никакого отношения не имеет.

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 12:43

Александр Татаринов, я абсолютно с Вами согласна

Но это не есть выплата в пользу Пупкина, и не есть компенсация его расходов.

Если в договоре с Пупкиным дословно "принимающая сторона оплачивает проживание г-на Пупкина в период с ... по... в гостинице Заря", то я не вижу проблем с признанием расходов

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 13:10

Мышь... серая...,

Но это не есть выплата в пользу Пупкина, и не есть компенсация его расходов.

Естессно; если в договоре это прописано.

Если в договоре с Пупкиным дословно "принимающая сторона оплачивает проживание г-на Пупкина в период с ... по... в гостинице Заря", то я не вижу проблем с признанием расходов

Я тоже не вижу, но если в счете на гостиницу, опять же, есть ссылка на Пупкина; если ссылки нету, вопрос - за кого оплачивала фирма проживание в гостнице "Заря"; уж не за Херкина ли, который и лекции то читать не умеет?

**Мышь... серая...** · 11.07.2007, 13:34

Александр Татаринов,

Не Вы ли писали

то это Ваши выплаты в его пользу

а теперь

Мышь... серая...,

Цитата:
Но это не есть выплата в пользу Пупкина, и не есть компенсация его расходов.

Естессно; если в договоре это прописано.

В общем я зацепилась за "выплаты в пользу"
в остальном поддреживаю)

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 13:46

Мышь... серая...,
Поясняю: если счет оплачивался бы за проживание Пупкина, но в договоре это прописано не было бы, чем бы тогда считалась оплата проживания Пупкина, как не выплаты в его пользу?

**КатеринаК** · 11.07.2007, 14:30

Организатор несёт все расходы по проживанию Исполнителя во время Семинара-тренинга (гостиница, отдельный номер со всеми удобствами), а также расходы на трансфер.
Расходы на проезд Исполнителя до места проведения Семинара-тренинга и обратно должны быть дополнительно к оговоренному Вознаграждению компенсированы Организатором Исполнителю в сумме фактически понесённых расходов Исполнителя, в связи с чем Исполнитель передает копии билетов. Компенсация, предусмотренная настоящим пунктом Договора, выплачивается Организатором Исполнителю наличными средствами не позднее первого дня проведения Семинара-тренинга.

**КатеринаК** · 11.07.2007, 14:58

Считается ли доходом Пупкина оплата за гостиницу?

**Александр Татаринов** · 11.07.2007, 15:08

Считается ли доходом Пупкина оплата за гостиницу?

В Вашем случае, это выплаты Пупкину по ГПД за оказание лекторских услуг.

**КатеринаК** · 11.07.2007, 16:33

А расходы на такси подпадают под профессиональный вычет? БСО есть.

**Мышь... серая...** · 12.07.2007, 06:36

КатеринаК,

Считается ли доходом Пупкина оплата за гостиницу

нет

А расходы на такси подпадают под профессиональный вычет

я бы поостерегласт такие расходы признавать

Тема: Удерживать или не удерживать НДФЛ с лектора?

Опции темы

Поиск по теме