можно ли уменьшить базу по прибыли?

**Елена М** · 27.04.2007, 17:46

по итогам 2006 года у нас была прибыль. часть убытка по году мы перенесли.
И тем не менее В годовой декл. за 2006 год по строке 160 "Остаток непернесен.убытка" у меня показана некая суммь

, довольно большая.
Я правильно понимаю, чтоНА ВСЮ ЭТУ СУММЬ я могу уменьшить базу по прибыли за 1кв.2007 г.?
большое спасибо всем, кто ответит

**Елена М** · 27.04.2007, 17:53

Уважаемые коллеги? Как быть, если перенесенный с прошл.года убыток (стр.160 прилож4 к листу 02 декл.по прибыли) больше, чем вся моя налогообл.база по прибыли за 1 кв.2007 г.? то как быть? База по прибыли будет 0,00 руб. и будет налог=0?
большое спасибо!

**Над.К** · 27.04.2007, 18:10

Темы я объединила, поскольку одна отправилась случайно.

**Елена М** · 27.04.2007, 18:21

теперь бы ещё ответа дождаться... завтра ведь 28-е

**СТЭЛ** · 27.04.2007, 22:13

Добрый вечер.
Я понимаю, что Вы надеетесь получить ответ, немного разочарую. У меня тоже вопрос. У меня стоит убыток прошлых лет, который по идее уменьшает налоговую базу налога на прибыль. Но моя 1С (производство 7.7.) не уменьшает. Надо ли вручную уменьшать самой налоговую базу? Я пока оставила так как есть. То есть убыток прошлых лет так и висит

Вообще налог на прибыль такая муторная штука...

**Аноним** · 27.04.2007, 22:49

Умоляю умничек-форумчан, модераторов, всех кто в теме, здесь такие замечательные FAQ создают - ну сделайте что-то типа шпоргалки по прибыли - как заполнять декларацию, как проверять программу, т.к. редко она заполняет правильно и др.
Для новичков эта прибыль (с учетом отдельного НУ) вообще мучение и спросить некого, потому что даже те, кто делает, объяснять не всегда умеют. Хелп, люди!

**K@trin** · 28.04.2007, 03:45

Насколько я поняла из вопроса Елены, то в декларации за 1-ый квартал 2007 года она должна показать прибыль и заплатить авансы, т.к.уменьшать мы можем по только итогам года, т.к. налоговый период - это год. Это можно прочитать в инструкции по заполнению декларации. Если я не права, то поправьте. И еще, когда я делаю деларацию по прибыли, то сначал делаю анализ БУ и НУ, в 1С есть такая замечательная функция, которая очень помогает найти ошибки и верно заполнить декларацию, те документы, который формируются после операции анализа, я распечатываю, чтоб потом вспомнить откуда я какие цифры взяла.

**AZ 2** · 28.04.2007, 07:38

Елена М, вы абсолютно правы,

База по прибыли будет 0,00 руб. и будет налог=0

K@trin,

т.к.уменьшать мы можем по только итогам года

Это тема поднималась за последнии дни много раз, есть письмо Минфина от20.03.07 № 03-03-06/1/170, где говорится, что убыток переносится и в ОТЧЕТНЫЕ периоды.

**K@trin** · 28.04.2007, 07:50

А как же инструкция по заполнению декларации, где сказано, что убыток переносимый заполняется по итогам именно налогового периода, а не отчетного. Цитата из инструкции по заполнению приложения №4 к Листу 02 "9.3. Строки 160 - 180 заполняются при составлении Декларации за налоговый период." А письмо (кстати, в Консультанте я его не нашла) на мой взгляд не является нормативным документов, все таки приказ самого же Минфина №24Н от 07.02.06 для меня важнее.

**AZ 2** · 28.04.2007, 08:09

все таки приказ самого же Минфина №24Н от 07.02.06 для меня важнее.

Важнее НК РФ!

по заполнению приложения №4

Одно дело заполнять приложение, другое переность убыток, вам так не кажется?

(кстати, в Консультанте я его не нашла)

Письмо есть здесь
http://www.klerk.ru/doc/?72903

**AZ 2** · 28.04.2007, 08:13

Кстати, цитаты из того же приказа:
Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строки 160 - 180) переносится в строки 010 - 130 расчета, представляемого за отчетный (налоговый) период следующего года.

**Алёнка-бух** · 28.04.2007, 17:02

у меня убыток по году, по 1 кв тоже убыток...
как мне правильно заполнить приложение 4 или вообще его не заполнять?
по идее я ж не могу уменьшить то что и так меньше нуля?

**VEM** · 28.04.2007, 17:13

по идее я ж не могу уменьшить то что и так меньше нуля?

Нет, не можете.

**Алёнка-бух** · 28.04.2007, 17:49

и приложение 4 вообще не заполнять?

**Аноним** · 01.05.2007, 11:28

Сообщение от Елена М

Уважаемые коллеги? Как быть, если перенесенный с прошл.года убыток (стр.160 прилож4 к листу 02 декл.по прибыли) больше, чем вся моя налогообл.база по прибыли за 1 кв.2007 г.? то как быть? База по прибыли будет 0,00 руб. и будет налог=0?
большое спасибо!

Если у вас в 1 кв. 2007г. прибыль, то вы сможете уменьшить ее не более, чем на 30%. Затем эта сумма (30% от прибыли) уменьшает остаток неперенесенного убытка, полученного за 2006г.
Напр.: остаток...(стр. 010) - 22641
налоговая базаза 1 кв. (стр. 140) - 10747
сумма убытка или части убытка...(стр. 150) - 3224
остаток неперенес. убытка...(стр. 160) - 19417
Налог на прибыль будете платить с суммы: =10747-3224

**Белка ТНТ** · 01.05.2007, 16:07

Аноним, ст.283 НК РФ сейчас звучит несколько иначе и фразу про 30%, а точнее п.2 в ней нет уже.

**простой бухгалтер** · 20.08.2007, 15:33

У меня тоже вопрос по этой теме...Наверное, глупый, но вопрос. я считала, что на основании Письма МИНФИН РФ от 20/03/2007 №03-03-06/1/170 убытки прошлых лет можно списать в том кол-ве, в котором руководитель посчитает нужным, чтобы покрыть прибыль

за данный налоговаый период и не платить налог. Потом , если в последующем налоговом периоде будет прибыль, то ее можно будет так же покрыть оставшеюся суммой убытков прошлых лет. и так пока убытки не спишутся.
Колега. гл. бухгалтер , мне на отрез отказала, в этом, сказала читать НК РФ

Ее ответ был таков , что убытки можно списывать втечение 10 лет и равными долями, не больше, не меньше. Я честно читала НК РФ, но ничего такого не нашла.
Помогите разъяснить ситуацию или киньте ссылку

**Над.К** · 20.08.2007, 15:44

Подарите своей коллеге Налоговый кодекс. Пусть тоже почитает.

**простой бухгалтер** · 21.08.2007, 10:01

Клерки, миленькие, помогите! Я только начинающий бухгалтер, и мне надо принять решение, а я сомневаюсь. Очень нужен ваш совет-ответ.

Правильно ли я поняла, что убытки прошлых лет можно списывать в течение 10 лет всю сумму с 2007 года?т.е. не равными частями, а так чтобы покрывать прибыль, пока оканчательно не спишется убыток?

**AZ 2** · 21.08.2007, 10:30

Если я вас правильно понял, то да.

т.е. не равными частями

А так никогда и нельзя было. Раньше было ограничение в % от налоговой базы, сейчас этого нет, т.е. был убыток 200, получили прибыль 120, уменьшаете базу на 120 и в текущем периоде налог не платите.

**простой бухгалтер** · 21.08.2007, 10:41

Вот спасибо! То что нужно!

А потом оставшиеся 50 тыс я смогу списать в следующем отчетном периоде, и погасить прибыль или чать прибыли, ведь так?

**AZ 2** · 21.08.2007, 10:53

Да, так.

Тема: можно ли уменьшить базу по прибыли?

Опции темы

Поиск по теме