Старая дебиторка, как устранить???

[Лариса Ивановна]

Хочу спросить совета!!! Во время подготовки годового отчета обнаружилась дебиторка. Она была внесена операцией ещё 31.12.2001г. (наверно бух. переносил остатки в новую программу), Т.Е. у меня по одному и тому же контрагенту зависли суммы по дебету сч. 62 - 266 тыс .руб. и по дебету сч. 60 - 443 тыс.руб.
Помогите обнулить суммы!!! КАК ПРАВИЛЬНО ЭТО СДЕЛАТЬ??? ДОКУМЕНТОВ НИКАКИХ НЕТ И НЕ БУДЕТ!!!

[AZ 2]

Т.к. срок исковой давности прошел, то вы имеете полное право списать эти суммы. Напишите служебку, что по результатам инвентаризации выявлены сумму нереальные к взысканию и т.д. Еще я в таких случаях высылаю заказным письмом с уведомлением о вручении акт сверки. Чаще всего оно возращается т.к. контрагент отсутствует.

[Лариса Ивановна]

Т.к. срок исковой давности прошел, то вы имеете полное право списать эти суммы. Напишите служебку, что по результатам инвентаризации выявлены сумму нереальные к взысканию и т.д. Еще я в таких случаях высылаю заказным письмом с уведомлением о вручении акт сверки. Чаще всего оно возращается т.к. контрагент отсутствует.

А каким документом списать дебиторку? Как будет выглядеть проводка? Дело в том, что этот контрагент существует, вот только у него нет этих сумм по акту сверки, как мне тогда быть, вариант с почтой на проходит...

[AZ 2]

В любом случае 3 года прошло, пишите приказ на списание и списывайте.

[Лариса Ивановна]

В любом случае 3 года прошло, пишите приказ на списание и списывайте.

Пожалуйста, проводки будут 91.2/62 и 91.2/60 и ещё мы уменьшаем прибыль???

[AZ 2]

ещё мы уменьшаем прибыль???

С этим сложнее. Хотя пп. 2 п. 2 ст. 265 НК позволяет это сделать, налоговики это не приветствуют и выдвигают дополнительные условия (например, что дебитор должен быть ликвидирован) для этого.

[Лариса Ивановна]

С этим сложнее. Хотя пп. 2 п. 2 ст. 265 НК позволяет это сделать, налоговики это не приветствуют и выдвигают дополнительные условия (например, что дебитор должен быть ликвидирован) для этого.

Хорошо, если будет приказ по предприятию о списании дебиторки, я делаю проводки 91.2/60 и 91.2/62, но прибыль при этом не уменьшаю, так правильно???

[AZ 2]

я делаю проводки 91.2/60 и 91.2/62

ДА

но прибыль при этом не уменьшаю, так правильно???

Как уже говорил выше, это на ваше усмотрение. НК на вашей стороне.

[Лариса Ивановна]

ДА


Как уже говорил выше, это на ваше усмотрение. НК на вашей стороне.

БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!

[MakZym]

я делаю проводки 91.2/60 и 91.2/62

По ДТ - 91.02/62 - это верно, но по КТ 91.2/60 - это откуда у Вас?
По Кт - 60/91.01 - со всеми вытекающими налоговыми последствиями в 24%

[MakZym]

А вообще, контрагент то что говорит?

контрагент существует

Сверка то когда последний раз была? (Если была вообще?)

[degna]

зависли суммы по дебету сч. 62 - 266 тыс .руб. и по дебету сч. 60 - 443 тыс.руб.

а НДС по ним не висят?

[Julia 2006]

Взаимозачет надо сделать в 2006 году, потому что в 2007 сложнее делать взаимозачет, а лучше спросить у контрагента, что за фигня.

[AZ 2]

Взаимозачет надо сделать

Какой взаимозачет, когда должен только контагент?
MakZym,

по дебету сч. 60

Это авансы выданные, т.е. дебиторская задолженность

[MakZym]

авансы выданные, т.е. дебиторская задолженность

Понял, невнимательно прочитал. А если попробовать послать развернутый акт сверки, т.е. за определенный период. Когда не подтвердит, списать. Вообще, сверте расчеты, вы ведь с ними давно работаете. И вам проблем меньше и претензий к друг другу меньше.

налоговики это не приветствуют

С этим абсолютно согласен. Они даже считают, что истечение срока исковой давности - это не повод, что бы сразу все списать. Нужно соблюсти процедуру обращения с иском в суд для реализации права истребования. Когда ответчик в суде укажет, что срок исковой давости истек, суд отклоняет иск. Тогда можно списывать. Но это уже бурная фантазия налоговиков.

[Лариса Ивановна]

Всё дело в том, что по Д-ту 60 сумма возникла, как я могу предполагать, что Мы им оплатили, а документов, за что оплатили НЕТ. А вот по Д-ту 62, Мы им что-то отгрузили, но не получили от них денег... Главбушка ихняя, ничего слушать не хочет, говорит, что у них всё по нулям, что всё это было уже давно и документы она поднимать не хочет, а то, что у меня висит дебеторка её не беспокоит!!! ВОТ И ВОПРОС???
ЧТО ДЕЛАТЬ!!!!!

[MakZym]

Если хотите попариться, не спорить и честно исполнить долг прилежного налогоплательщика без запарок с ФНС, то

Нужно соблюсти процедуру обращения с иском в суд для реализации права истребования. Когда ответчик в суде укажет, что срок исковой давости истек, суд отклоняет иск. Тогда можно списывать.

Если же Вы не верите в правильность направления мысли наших доблестных финанстистов, то

Т.к. срок исковой давности прошел, то вы имеете полное право списать эти суммы.

, но учтите, что

Хотя пп. 2 п. 2 ст. 265 НК позволяет это сделать, налоговики это не приветствуют и выдвигают дополнительные условия (например, что дебитор должен быть ликвидирован) для этого

и еще кучу разных причин придумывают.
Решайте.

[degna]

ничего слушать не хочет, говорит, что у них всё по нулям

пошлите ценным письмом акт сверки, обязательно с описью вложения, и сразу в этом же конверте претензию, ответ требуйте только письменный

[Julia 2006]

Всё дело в том, что по Д-ту 60 сумма возникла, как я могу предполагать, что Мы им оплатили, а документов, за что оплатили НЕТ. А вот по Д-ту 62, Мы им что-то отгрузили, но не получили от них денег... Главбушка ихняя, ничего слушать не хочет, говорит, что у них всё по нулям, что всё это было уже давно и документы она поднимать не хочет, а то, что у меня висит дебеторка её не беспокоит!!! ВОТ И ВОПРОС???
ЧТО ДЕЛАТЬ!!!!!

Как у них может быть по нулям, если они Вам не оплатили денег (может наличку дали, а Вы пропили). Отправляйте акт сверки, они обязаны его подписать.

[Лариса Ивановна]

Как у них может быть по нулям, если они Вам не оплатили денег (может наличку дали, а Вы пропили). Отправляйте акт сверки, они обязаны его подписать.

СКОРЕЕ ВСЕГО, ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ДОЛЖНО БЫТЬ ВСЁ ПО НУЛЯМ, НО ЗДЕСЬ БЫЛИ СУПЕР-БУХГАЛТЕРА, КОТОРЫЕ СИДЕЛИ И ТОЛЬКО ДЕНЬГИ ПОЛУЧАЛИ. НИКАКИХ ДОКУМЕНТОВ НЕТ, А ДЕБЕТОРЫ МНЕ НИЧЕГО НЕ ДАДУТ (ДОКУМЕНТОВ), Т.К. УНИХ ВСЁ ЕСТЬ, НО ПРОШЛО СТОЛЬКО ВРЕМЕНИ, КТО ТАМ, ЧТО БУДЕТ ПОДНИМАТЬ И ИДТИ МНЕ НА ВСТРЕЧУ ИСКАТЬ ДОКУМЕНТЫ, ЧТОБЫ И МНЕ ИХ ПРОВЕСТИ И ВЫЙТИ ПО НУЛЯМ.

[СМЭ]

А у вас первичка есть, подтверждающая то, что вы оплатили и они получили и то, что вы отгрузили и они получили? Поднимите и проверьте, времени не так много прошло. И АКТ СВЕРКИ обязательно! С уведомлением о вручении!
Если их главбух не хочет ничего делать, этот вопрос можно решить на уровне директоров. Вряд ли ваш захочет дополнительных проблем с налоговой и платить помимо НДС (если есть) ещё 24% прибыль!
Посчитайте что у вас получится (если списывать) и служебку директору в письменном виде!

[Julia 2006]

ПРОШЛО СТОЛЬКО ВРЕМЕНИ, КТО ТАМ, ЧТО БУДЕТ ПОДНИМАТЬ И ИДТИ МНЕ НА ВСТРЕЧУ ИСКАТЬ ДОКУМЕНТЫ, ЧТОБЫ И МНЕ ИХ ПРОВЕСТИ И ВЫЙТИ ПО НУЛЯМ.

Им лень найти накладную и выслать Вам по факсу, а для налоговой они расстараются чур меня.

[Лариса Ивановна]

А у вас первичка есть, подтверждающая то, что вы оплатили и они получили и то, что вы отгрузили и они получили? Поднимите и проверьте, времени не так много прошло. И АКТ СВЕРКИ обязательно! С уведомлением о вручении!
Если их главбух не хочет ничего делать, этот вопрос можно решить на уровне директоров. Вряд ли ваш захочет дополнительных проблем с налоговой и платить помимо НДС (если есть) ещё 24% прибыль!
Посчитайте что у вас получится (если списывать) и служебку директору в письменном виде!

В том то и дело, что первички нет! А у них всё есть!!!

На уровне директоров не получится решать вопрос, т.к. их директор является сводным братом нашего директора и они друг друга не хотят трогать...
Мой директор говорит, что спиши как-нибудь и успокойся...
Если просто всё списать на убытки

[Julia 2006]

Если фирмы рядом находятся, можно сказать девочкам, покажите где лежит я сама найду, Вы же почти родственники.

[MakZym]

Мой директор говорит, что спиши как-нибудь и успокойся

А ПБУ 18/02 применяете?

[Лариса Ивановна]

Если фирмы рядом находятся, можно сказать девочкам, покажите где лежит я сама найду, Вы же почти родственники.

Да, если бы всё так просто было

[Лариса Ивановна]

А ПБУ 18/02 применяете?

Нет, не применяем. Посмотрела в учетной политике, так и написано, что это ПБУ не применятся...

[AZ 2]

Лариса Ивановна,
если

директор говорит, что спиши как-нибудь и успокойся

то напишите служебку, укажите в ней, что списание возможно только за счет прибыли, издайте приказ, спишите и больше на замарачивайтесь.

[СМЭ]

Согласна, пишите своему служебку и пусть он на ней визу поставит - "списать" и свою подпись. В служебке укажите все последствия списания - налоги, которые нужно заплатить. Ещё можно приказ о списании написать, пусть подпишет.
Если у них есть, то у *** наврное числится, что они вам должны?
Если ваши фирмы продолжают сотрудничать, то это не такая безнадежная дебиторка. Зачтите очередной платеж в счет оплаты старого и уведомьте их об этом.
А вы у тех бухов узнавали, может у них тоже есть какая-нибудь дебиторка(ваша) которая в свою очередь у вас не числится? Ведь может такое быть, раз директора такие дружные братья? Если есть, сделайте взаимозачет.
Если вы оплачивали им по безналу,можно взять подтверждение оплаты в самом банке. Кассовой книги нет?

[Лариса Ивановна]

[QUOTE=СМЭ;51098435]Согласна, пишите своему служебку и пусть он на ней визу поставит - "списать" и свою подпись. В служебке укажите все последствия списания - налоги, которые нужно заплатить. Ещё можно приказ о списании написать, пусть подпишет.

А если я всё спишу не за счет прибыли???
НА КАКИЕ НАЛОГИ Я ЕЩЁ "ПОПАДАЮ"???