УСН Д-Р в маленьком магазине.

[МалИП]

Нужна не теория, а практика. Продукты. Поскольку патент накрылся, то как считать расходы. Не будем вдаваться в дебри, а возьмём самые большие расходы - закупка товаров для перепродажи. В НК всё написано. Но тогда получается нужно выполнить пункт - зачесть расходы, только когда товар продан.
Значит, закупили у поставщика 10 видов колбасы, оплатили - записать нельзя! Надо продать. А продаём по 300-500гр. два месяца, например. Значит в книге Д-Р, должно быть записей на каждую продажу? Причём покупателей по 100-120 в день и товаров в чеке не по одному. И с остальным товаром также - закупка оптом - продажа в розницу. Чай, например, есть закупка 2023 года. Вопрос-то вот в чём - неужели в маленьком магазинчике так и делают? Если сразу закупку поставить в расход - ведь незаконно! Или по фиг, никто до такой степени не проверяет? Сама закупка оформлена как надо - УПД, чек или ордер, или ПП и т.п.

[Storn]

сейчас все кассы могут формировать книгу автоматом

[МалИП]

сейчас все кассы могут формировать книгу автоматом

Замечательно. Значит касса должна учитывать каждую навеску колбасы, суммировать, а когда закончится (а вдруг не сойдётся?, а это наверняка)
Тогда интересный вопрос. Обязан ли ИП на УСН вести ТОВАРНЫЙ учёт? У меня сейчас оного нет вообще. Я и жена. Зачем нам учёт? У меня в ККМ нет цены закупки вообще.
Поэтому, если я запишу в книгу доходы - по кассе, а расходы по оплаченным ТТН через некоторое время, скажем, месяц - это будет жуткое нарушение?

[ZZZhanna]

Обязан ли ИП на УСН вести ТОВАРНЫЙ учёт?

товарный - не обязан, а вот налоговый учет - да, обязан. При УСН Д-Р без учета не обойтись.
Любая товароучетная программа вам сформирует себестоимость проданного товара. Если у вас весь товар закупается по предоплате - то и всю себестоимость можете включать в расходы. Если товар закупаете с отсрочкой - то учет будет посложнее, надо будет вычесть товар проданный, но еще не оплаченный.

[МалИП]

товарный - не обязан, а вот налоговый учет - да, обязан. При УСН Д-Р без учета не обойтись.
Любая товароучетная программа вам сформирует себестоимость проданного товара. Если у вас весь товар закупается по предоплате - то и всю себестоимость можете включать в расходы. Если товар закупаете с отсрочкой - то учет будет посложнее, надо будет вычесть товар проданный, но еще не оплаченный.

Для меня УСН Д-Р тёмный лес. Значит, если я купил на базе коробку сникерсов сегодня, оплатил её наличкой, у меня есть ТТН и кассовый чек, то я сразу могу поставить всю коробку в расходы, а продавать поштучно хоть пол-года? Наверное не так, но как на практике? Увидеть бы книгу реального магазина Д-Р , который так работает и хоть бы что. Претензий ФНС нет.

[ZZZhanna]

если я купил на базе коробку сникерсов сегодня, оплатил её наличкой, у меня есть ТТН и кассовый чек, то я сразу могу поставить всю коробку в расходы, а продавать поштучно хоть пол-года?

нет, не так. Проданные сникерсы вы можете ставить в расходы одновременно с получением оплаты за них, т.е. в момент продажи. Но в рознице вы же не включаете в доходы каждый сникерс, а включаете в доходы z-отчет за день, или отчет о розничных продаж за день. В этот момент можно и в расходы вкоючать себестоимость товаров, проданных за день.
А можно и за месяц или за квартал - запрета нет.

[MikleV]

Нужна не теория, а практика. ...

Вы уж простите, я меня все же теория: Думаю Вам имеет смысл ознакомится с письмом Минфина России от 28.04.2006 № 03-11-04/2/94
Мне кажется это лазейка, позволяющая учитывать расходы на приобретение я товаров не ведя их партионного учета.

(если что, то у меня стоит ТУС, которая сама считает данные для УСН Д-Р)

[moroz0wa.9ala]

УСН Д-Р тёмный лес

Для таких и придумали ТУС. С кассой. Не получится по старинке, минфин хочет, чтобы такие как вы вели учет, где будет видно у кого что вы купили. а те в свою очередь засветятся и им тоже придется за выручку отчитываться. и налог платить. Чтобы эра гаражных производств ушла или они легализавалась.
Реальный магазин таков: продал колбасу, из накладной прихода высчитывается стоимость 100 грамм проданной колбасы и учитывается в графе расходы в строчке по выручке за 100 грамм. Сводно за день можно по всему реализованному товару, когда Z отчет снимаешь и записываешь в книгу. Но стоимость реализованного товара где то Вами должна высчитываться и быть доступна для проверяющих. С наличием накладных с живой печатью. Им очень интересно будет ваш расчет, для списания в расходы стоимость закупки.
Вот поэтому все переходят на учет в программах с кассами. Пробил товар, стоимость учлась и в отчет попала.
То , от чего можно уйти с УСН 6% Посчитайте, возможно вам это будет выгоднее

[ZZZhanna]

продал колбасу, из накладной прихода высчитывается стоимость 100 грамм проданной колбасы и учитывается в графе расходы в строчке по выручке за 100 грамм

неужели реально кто-то так ведет (или вёл) учет?

[kuznechov119m]

неужели реально кто-то так ведет (или вёл) учет?

На патенте точно никто так не вёл , поэтому и АУСН от дохода 8% можно выбрать . Там тоже не нужно этого делать , единственный минус это прилично торговую наценку вынуждены будем поднимать . Из разряда дешёвого магазина перейдём в крохоборов .

[МалИП]

поэтому и АУСН от дохода 8% можно выбрать .

Пишут, нельзя. Т.к. при АУСН поступления должны быть только через банк. А народ платит наличными тоже. То же самое поставщики - мы им налом, они нам чек. А банк где?

[МалИП]

Реальный магазин таков:

Теория понятна. Даже Эвотор может вести автоматом книгу. Нужно писать закупку, доход, посчитает разницу и т.д. Только сколько раз? Значит он же должен вести учёт поступлений товара от поставщиков, причём колбаса сохнет, а цены меняются, да ещё и на тот же приход. И самое главное! Документы! Единицы давали кроме ТТН в 2025 году какое то подтверждение оплаты налом. Хотя бы ПКО. Никому ж не надо было. А товар то этот продаю и сейчас! Долгоиграющие товары. Значит при проверке легко доказать, что расходы не подтверждены, хотя накладная с печатью есть.
Всё больше склоняюсь к УСНД. Прибавим наценку на 6% , и всего делов. Лишь бы не НДС. Пока есть надежда, что НДС отодвинут.

[kuznechov119m]

Пишут, нельзя.

Почему ? , я про 8 % написал там только доход . Через ОФД налоговая весь доход с онлайн кассы видит , какая разница безнал там или наличка .

[МалИП]

Почему , я про 8 % написал там только доход ? Через ОФД налоговая весь доход с онлайн кассы видит , какая разница безнал там или наличка .

В интернете могут бред написать, но я читал именно так - все расчёты должны вестись через банк.

[kuznechov119m]

но я читал именно так - все расчёты должны вестись через банк.

Это наверно на АУСН 20% , где учёт уже ведётся за минусом расходов .

[MikleV]

В интернете могут бред написать, но я читал именно так - все расчёты должны вестись через банк.

Тут я с Вами согласен: МОГУТ!

Но я читал в том же интернете, что налоги при АУСН формируются ИФНС по двум источникам: по операциям по расчётном счету и сведениям с онлайн кассы. А в сведениях с кассы есть поступление наличных.

Если что - я читал тут: https://ausn.nalog.gov.ru/

Доходы и расходы определяются по данным ККТ, уполномоченных банков и сведений, которые сами налогоплательщики указали в личном кабинете.

[MikleV]

неужели реально кто-то так ведет (или вёл) учет?

Прит наличии ТУС в этом нет совершенно никакого напряга. Более того, есть значительные плюсы в упорядочивании документооборота.
А учитывая общую тенденцию к маркировке всего и вся, и требование в связи с этим переходить на ЭДО с поставщиками, наличие ТУС уже и не кажется таким уж большим бременем...