УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2018 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Если вы будете уменьшать на них налог, то конечно нужно. Но нам ведь не видно, то у вас в декларации. Может эти взносы в уменьшение налога "не влезут"

[Julianeo]

Помогите пожалуйста разобраться... Считаем налог за год (это мой отец, усн 6% без работников) в здешнем калькуляторе. Суммы подровняла для простоты, но реальные близки к этим. Вот что выходит по калькулятору (см. первый файл) - к уплате за год 4000 (и это логично и правильно!). Но когда скачиваю образец декларации, то там уже вот так (см. второй файл) - к доплате 13000, а строка 080 вообще загадочная для меня. По идее нужно из строки 100 вычесть строку 080, тогда будет правильный налог... Может кто-то объяснить как это так и почему?? Спасибо!
в1.jpg
в2.jpg

[Крысавица]

Julianeo, все правильно в образце декларации - там идут только начисления налога и авансов по нему - и все нарастающим итогом. А в расчете самая последняя строка "Сумма налога к уплате/возмещению" - это сколько вам надо заплатить с учетом уплаты авансов (т.е. сумма для платежки), а показатели декларации отражены в предпоследней строке расчета "Сумма налога за отчетный/налоговый период". Вы всего за год должны заплатить налога и авансов на 13000, поэтому, если вы фактически в бюджет не перечисляли авансы по УСН, то именно 13000 руб. и должны заплатить, а 4000 руб. получается, если вы в 2018-ом уже заплатили 3000 руб. и 6000 руб.

[Julianeo]

Авансовые платили. То есть получается платим 4000, хотя в итоговой строке декларации 13000?

[Над.К]

То есть получается платим 4000

Да

[Julianeo]

Спасибо всем! просто смутило.. я думала, что строка 100 - это то что нужно доплатить с учетом всех взносов и авансов. А оказывается самим надо авансовые вычесть

[inside]

Добрый день! Помогите пожалуйста, как правильно заполнить налоговую декларацию за 2018г.
Вопрос в следующем. Есть ИП на усно 6% без работников. доход 192т.р. за год.
Страховые взносы (32385р) заплатили 14.01.2019г.
В налоговой декларации (раздел 1.1) необходимо указать суммы авансового платежа - в моем случае (рассчитаны онлайн калькулятором):
020 - 2880
040 - 2880
070 - 2880
110 - 8640

А теперь вопрос: если страховые взносы за 2018г заплачены 14.01.2019г, могу ли я сумму исчисленного налога уменьшить на сумму взносов? Если бы я платил поквартально - тут всё понятно. Но я заплатил позже и сразу всю сумму. Вопрос второй - как правильно заполнить строки 020 040 070 110?
Тоже самое в разделе 2.1.1, суммы страховых взносов. я указал только 11520р в строке 143 (за налоговый период) так как платил за год 14.01.2019г и эта сумма равна сумме исчисленого налога. (хотел уменьшить на 100%).

Помогите пожалуйста как правильно заполнить декларацию и обязан ли я был платить авансовые платежи по налогу. Как правильней поступить в моем случае. Заранее спасибо!
26a3aa16707c.jpg
d53b70d689fc.jpg

[Над.К]

сли страховые взносы за 2018г заплачены 14.01.2019г, могу ли я сумму исчисленного налога уменьшить на сумму взносов?

На взносы, уплаченные в 2019 году, вы можете уменьшить налог 2019 года. Так что никаким образом эти взносы на налог 2018 года не влияют

[Крысавица]

если страховые взносы за 2018г заплачены 14.01.2019г, могу ли я сумму исчисленного налога уменьшить на сумму взносов?

Нет. Уменьшается только на те взносы, которые заплачены в течении периода, т.е. в вашем случае - с 01.01.2018 по 31.12.2018.
Раз вы заплатили 14.01.2019, то на эту сумму уменьшится налог за 2019г.

как правильно заполнить строки 020 040 070 110?

Нарастающим итогом с начала года. Разбивку по периодам вы должны и сами посчитать, это элементарно.

обязан ли я был платить авансовые платежи по налогу.

Если у вас были доходы до 4 квартала, то конечно.

[inside]

Нет. Уменьшается только на те взносы, которые заплачены в течении периода, т.е. в вашем случае - с 01.01.2018 по 31.12.2018.
Раз вы заплатили 14.01.2019, то на эту сумму уменьшится налог за 2019г.

Нарастающим итогом с начала года. Разбивку по периодам вы должны и сами посчитать, это элементарно.

Если у вас были доходы до 4 квартала, то конечно.

Скажите пожалуйста, как в моем случае поступить лучше? Если указать что платил взносы поквартально, а заплатил один раз (14.01.2019), то мне придет пеня? Я в курсе что я могу уменьшать суммы налогов на сумму взносов только в том же налоговом периоде. Но дело в том что сумма дохода из года в год не меняется и она меньше 300т.р. а это значит что сейчас мне придется заплатить налоги за 2018г. Уменьшить я смогу в 2019г налоги на 68т.р. а всего налогов за 2019г будет 11т.р. вообщем мне нечего там уменьшать особо... Как мне лучше сделать? Не хочется платить налог с такой маленькой суммы доходов, при том что взносы за себя и так в разы больше чем 6% с дохода.

P.S. Декларацию я еще не подавал. Доход получен не на расчетный счёт. (Контрагент по нему не отчитывался) Может сдать нулевую декларацию? Или написать что доход за 2018г получен в декабре 2018?

[Над.К]

Не хочется платить налог с такой маленькой суммы доходов

А придется. Потому что вариантов нет. Вы совершили ошибку, не уплатив взносы до 31 декабря 2018 года. И её никак не исправить.

[inside]

Над.К, А если сдать нулевую декларацию? Расчет был за наличные. Сумма налогов меньше чем сумма взносов уплаченных за 2018г. Формально, конечно, это не правильно... Ну я не знаю как по другому поступить.

[Над.К]

Над.К, А если сдать нулевую декларацию?

У нас не дают советов по нарушению закона

[imru]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, у ИП нет работников, в апреле 2018 г. он оплатил страховые взносы 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. за 2017 г. Взносы уменьшат на всю эту уплаченную сумму налог по УСН за 2018 год? В декларации за 2018 год эту сумму нужно поставить в графу 141 или 143? Взносы 1% уменьшают налог итоговый за год или за тот квартал, в котором были уплачены?

[Над.К]

зносы уменьшат на всю эту уплаченную сумму налог по УСН за 2018 год?

В пределах исчисленного налога

В декларации за 2018 год эту сумму нужно поставить в графу 141 или 143?

141, 142 и 143. Опять таки, в пределах исчисленного налога. Т.е. строки 140-143 не могут быть больше соответствующих строк 130-133.

Взносы 1% уменьшают налог итоговый за год или за тот квартал, в котором были уплачены?

Налог по УСН не считается поквартально. Взносы, уплаченные в апреле, будут учитываться при расчете налога за 1 полугодие, 9 месяцев и год

[imru]

В пределах исчисленного налога

А если взносы превысили налог по УСН? Нужно писать письмо в налоговую на возврат или на зачет налога на 2019 г.? Или можно часть этих взносов перенести на уменьшение налога по УСН за 1 квартал 2019 г. (без писем в налоговую) и просто показать потом это в декларации за 2019 г.?

[FrekenSnork]

Уважаемые форумчане, подскажите!
Заполняю декларацию ИП. УСН. Доходы. Без работников. Верно ли я вижу ПЕРЕПЛАТУ ПО НАЛОГУ?

Пишу нарастающим итогом для ясности картины:
1. Первый квартал, оборот 355800 руб, страховые взносы НЕ платились.

355 800*0,06 - 0 равно 21 348. Эту сумму оплачиваю в качестве аванса (страховые не платила - уменьшением получается не воспользовалась)

2. Второй квартал, суммарный оборот за полгода 550800, страховые взносы за полгода 18700,5 (включая с дохода свыше 300 тыс), выплачены
550 800*0,06 - 18700,5 - 21348 равно -7001. Эту сумму НЕ оплачиваю.

3. Третий квартал, суммарный оборот за 9 мес 601376, страховые взносы за 9 мес 27303 (включая с дохода свыше 300 тыс), выплачены
601376*0,06 - 273030 - 21348 - (-7001) равно -5 567. Эту сумму НЕ оплачиваю

4. Четвертый квартал, суммарный оборот за год 677240, страховые взносы за полный год 36157 (включая с дохода свыше 300 тыс), выплачены

677240*0,06 - 36157 - 21348 - (-7001) - (-5567) равно -4 303. Эту сумму НЕ оплачиваю.


Соответственно в декларации прошли строки "Авансовый платеж к уменьшению"...
строка 050 7001
строка 080 5567
строка 110 4303

Внимание
1. вопрос №1. Верно понимаю 4303 руб - это сумма, КОТОРУЮ МНЕ БЮДЖЕТ ДОЛЖЕН?
2. вопрос №2. Никак не обмозгую. По итогам года получается сколько я переплатила?

Ведь по идеи...
Налогов у меня начислилось 677240*0,06 равно 40634 руб.
Из них выплачено налогов 21348р. (в первом квартале 2018)
Взносов выплачено суммарно за весь год 36157р.

Соответственно пользуясь уменьшение за счет взносов должно получиться 40634 - 36 157-21 348 равно 16 871р. Переплата по налогу 16 871?

Сколько стребовать с бюджета обратно?

/поправьте, где неверно рассуждаю/

[Над.К]

FrekenSnork, у нас есть удобный калькулятор.
И не надо никаких минусов рисовать. Что к вас там за минусы в скобках в пунктах 3 и 4?
За третий квартал 601376 х 6% = 36083 налог за 9 месяцев. Уменьшаете на взносы, уплаченные в этот же период 36083 - 27303 = 8780. Но вы уже уплатили ранее 21 348, поэтому ничего не платите
За год 677240 х 6% = 40634 вычитаете взносы 36147, налог за год 4477. А вы уплатили 21 348. Переплата за год 16871 руб

[FrekenSnork]

FrekenSnork, у нас есть удобный калькулятор.
И не надо никаких минусов рисовать. Что к вас там за минусы в скобках в пунктах 3 и 4?
За третий квартал 601376 х 6% = 36083 налог за 9 месяцев. Уменьшаете на взносы, уплаченные в этот же период 36083 - 27303 = 8780. Но вы уже уплатили ранее 21 348, поэтому ничего не платите
За год 677240 х 6% = 40634 вычитаете взносы 36147, налог за год 4477. А вы уплатили 21 348. Переплата за год 16871 руб

Надежда спасибо большое.
1. Меня смутило, что в декларации по итогу в разделе 1.1. прошли в графах "Авансовый платеж к уменьшению" вот эти суммы:

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года
Строка 020 21348

и далее...
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
Строка 040 ПУСТАЯ СТРОЧКА
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
строка 050 7001

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
Строка 070 ПУСТАЯ СТРОЧКА
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
строка 080 5567

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
Строка 100 ПУСТАЯ СТРОЧКА
Сумма налога к уменьшению за налоговый период
(календарный год) по сроку*
строка 110 4304

Не понятно мне, что это за сумма 4304 по итогам года. И кто кому должен... Знакомые бухгалтера сообщили мне, что эта СУММА КОТОРУЮ ДОЛЖЕН МНЕ БЮДЖЕТ.

2.Аккуратно поинтересуюсь, подскажите, если я переплатила 16871, есть шанс их вернуть из налоговой или зачесть как-то? (ИП работает в минимальном режиме, все налоги уменьшаются на сумму страховых взносов, т е налогов на платиться - в новые налоги ее не списать)

[Над.К]

Не понятно мне, что это за сумма 4304 по итогам года. И кто кому должен...

В декларации показываются только начисления, там нет уплаты. Поэтому только из декларации вы не можете увидеть, кто кому и сколько должен. И не ходите никогда вот к тем бухгалтерам, которые дали вам такой ответ
Ну вот и считайте, прям по привденным цифрам - было начислено налога за 1 квартал 21348. Эту цифру налоговая внесет в компьютер. Потом начисленный налог уменьшался, и налоговая будет уменьшать его в программе 21348 - 7001 - 5567 - 4304 = 4477. Итого за год получится начисленный налог 4477. А у вас уплачено 21348. Вот и будет в программе налоговой переплата.

если я переплатила 16871, есть шанс их вернуть из налоговой или зачесть как-то?

Можно вернуть. Надо написать заявление на возврат налога

[FrekenSnork]

Спасибо большое.

Можно вернуть. Надо написать заявление на возврат налога

Спасибо, через он-лайн личный кабинет хочу сделать. Подскажите, а это не сможет стать поводом для камеральной проверки?

[IrinaVG]

Здравствуйте!

Первый раз заполняю налоговую декларацию в программе Налогоплательщик ЮЛ.
ИП зарегистрировали 05.12.18, УСН (д-р)*15%.
Поскольку есть много разных планов, то список ОКВЭД составляли "про запас".
Заявление на регистрацию ИП заполняли на сайте сбербанка.
Сейчас вижу в ЕГРИП, что основным ОКВЭД у нас идет тот, по которому деятельности не ведется (создание интернет-сайтов).
Доходы-расходы успели получиться в последние дни 2018 года.
Было приобретено дорогое ОС за 276т.р. (вендинговый автомат), которое успело нам заработать в 2018 году 1151р.
Соответственно вопрос.
В ЕГРИП у нас указан как дополнительный групповой ОКВЭД 47.99.
Точный ОКВЭД для вендинговой торговли - 47.99.2.
Скажите, пожалуйста, какой мне указывать в налоговой декларации - общий или подробный?
Спасибо!

[Над.К]

Подскажите, а это не сможет стать поводом для камеральной проверки?

Камеральная проверка проводится по абсолютно всем сдаваемым в налоговую декларациям

[Над.К]

Скажите, пожалуйста, какой мне указывать в налоговой декларации - общий или подробный?

Абсолютно без разницы, если никаких льгот по налогу не применяетсяя

[IrinaVG]

Нет, льгот никаких. Спасибо большое!

[soneika]

Здравствуйте!
Скажите нужно ли сдавать в Росстат отчет за ИП без сотрудников за 2018 год? Где можно посмотреть?
Спасибо!

[Над.К]

soneika, какой отчет-то? Форм статистики сотни.
Если бы Росстату было что-то надо, он бы известил ИП.

[soneika]

soneika, какой отчет-то? Форм статистики сотни.
Если бы Росстату было что-то надо, он бы известил ИП.

Какой именно отчет не знаю, мы первый год отработали 2018г. ИП УСН. Штрафы там большие, поэтому спрашиваю.

[Над.К]

Если бы Росстату было что-то надо, он бы известил ИП.

.

[Аноним]

Добрый день! Пришло письмо с налоговой об отказе в принятии документов так как не соответствуют действующему законодательству. ООО отчеты нулевые. Отправила по почте бух баланс и отчет о фин результатах на 31.12.2018 по форме Минфин РФ: Приказ 66н от 02.07.10 (ред. от 06.03.2018). Пишут, что я должна была предоставить бухбаланс и отчет о фин результатах в ред от 06.04.2015 №57Н (форма по КНД 0710099), либо по форме КНД 0710096. Не поняла какую форму все таки я должна была подать новую или старую? И что сейчас будет штраф? Спасибо за ответ