Продажа основного средства

[Аноним]

Здравствуйте, пожалуйста подскажите, мы ооо на осно, хотим продать авто, остаточная стоимость 300 тысяч, рыночная 3 млн.
Можем ли мы продать его за 500 тысяч,или налоговая может посчитать это уменьшением налоговой базы. И прибыль будет считаться как разница между остаточной стоимости и ценой продажи?
И каким образом отразить эту продажу в учете, это будут внереализационные доходы?

[gnews]

Можем ли мы продать его за 500 тысяч

Да.
В БУ-прочие доходы, в НУ-доходы от реализации.
Документы : ос-1 ( или акт по самостоятельно разработанной форме),счф,договор.

д 62,76-к91 500 000
д91-к 68/ндс 76 271,19 в общем случае (налоговая база по НДС зависит от того, у кого купили или как использовалось основное средство)

д01/выбытие-к01 3 000 000 списана первонач. ст-ть
д02-к 01/выбытие 2 700 000 списана амортизац.
д91-к01/выбытие 300 000 списана остат. стоимость
д91-к 99 500 000- НДС-остат. стоимость

В НУ: прибыль=цена продажи без НДС-остаточная стоимость по данным НУ.
Обратите внимание на заполнение декларации по налогу на прибыль.

Если у вас были какие-то расходы, сопутствующие продаже авто, то их можно учесть в НУ и БУ.

[Аноним]

Простите за глупый вопрос, просто никогда еще не было у нас таких операций. А прибыль и ндс как и всегда будут учитываться в общем за квартал?
То есть не будем платить отдельно прибыль и отдельно ндс только по этой сделке, у нас по деятельности много расходов, и ндс входящего тоже много, то есть в в итоге за квартал все сведется к минимуму.

[gnews]

То есть не будем платить отдельно прибыль и отдельно ндс только по этой сделке

Да.
В Декларации по налогу на прибыль нужно будет заполнить Приложение 3 к Листу 02.

[Аноним]

Спасибо!
А вообще по остаточной стоимости можно продать? за 300 тыс? или в принципе любую сумму можем в договоре поставить? Чтобы без налоговых последствий, ведь реально смущает, что сейчас рыночная стоимость такого авто 3 млн.

[Ника_Д.]

Если не взаимозависимым (аффилированным) лицам продаете, то можно. Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон- ст. 424 ГК РФ. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора- ст. 421 ГК РФ

[Server56]

рыночная стоимость такого авто 3 млн.

Еще не факт. В каких условиях ваш авто эксплуатировался? Возможно, его и за 100 тыс. купить не согласятся, потому что убит полностью. А может так ухожен и такой крутой тюнинг, что и за 5 млн. с руками оторвут.