продажа грузового автомобиля предпринимателем на ЕНВД

[mstriz]

а вид самого имущества значения не имеет?например,если продать не само грузовое ТС,а прицеп к нему,все равно обложить 6%?

[Над.К]

Конечно

[Внимательно]

ИП-6% продал легковой автомобиль физику, ничего кроме договора и справки из ГАИ нет. Автомобиль ИП сдавал в аренду фирме, в которой он работает, и сам же на нем ездил. Правильно ли я понимаю: 1) "свышетрехлетним" вычетом по НДФЛ пользоваться было нельзя 2) надо было заплатить 6% с продажи; 3) имеется неотражение выручки на расчетном счету. Автомобиль был реализован в прошлом году, по этой продаже ИП просто написал письмо в налорг, о том, что автомобиль был в собственности свыше 3-х лет с копией ПТС. Какие действия надо предпринять сейчас для исправления ситуации?

[Andyko]

Автомобиль ИП сдавал в аренду фирме, в которой он работает, и сам же на нем ездил

это и было его предпринимательской деятельностью?

[Внимательно]

Да. Основной вид деятельности - аренда строительной техники: кран, миксер, трактор и т.п., плюс личный автомобиль тоже по актам проходил. Сейчас выяснила, что он также в этом году трактор продал. Точно также не через расчетный счет.

[Andyko]

Правильно ли я понимаю: 1) "свышетрехлетним" вычетом по НДФЛ пользоваться было нельзя 2) надо было заплатить 6% с продажи;

с этим согласен

3) имеется неотражение выручки на расчетном счету

тут я не понял ни слова

Какие действия надо предпринять сейчас для исправления ситуации?

уточненку за период получения неучтенного дохода, предварительно оплатив с пеней

продал. Точно также не через расчетный счет

это не имеет значения

[Внимательно]

Andyko, если ИП получает доход, то у него на руках должны быть документы, подтверждающие факт и сумму сделки. Чем подтвердить сумму выручки, если документов нет? На основании чего включить операцию в КДиР?
ИП был уверен, что продажа им техники, бывшей в аренде, аналогична продаже личного имущества.
Если налорг проведет выездную проверку, то факт продажи, конечно, найдет, хотя бы по-тому, что этой техники больше нет в актах выполненных работ. Исходя из чего они будут рассчитывать налог к доначислению?

[Andyko]

без понятия, вполне вероятно, что из рыночных цен, так что лучше подтверждающие окументы найти

[@nn@80]

Подскажите, а если ИП продал автомобиль (использовался в предпринимательской деятельности - грузоперевозки ЕНВД) без ККТ и не по расчетному счету, просто как физик - это административное нарушение? По нему есть срок давности? Допустим, налог 6% мы заплатим, но как теперь отразить факт получения денег в КУДиР и в кассовой книге (вообще-то кассовую книгу не ведем, все рачеты по безналу)? Караул

[Над.К]

СРок давности по неприменению ККМ - 2 месяца

[@nn@80]

спасибо! теперь мне сделать ПКО и соответственно кассовую книгу, а то что у нас вообще нет ККТ здесь роли не играет?
И вот еще нашла письмо Минфина от 6 марта N 03-04-05/3-260, ситуация аналогичная нашей и г-н Разгулин считает, что нужно облагать машину НДФЛ как обычный физик...

[Над.К]

а то что у нас вообще нет ККТ здесь роли не играет?

Ну вообще, да
В письме всего лишь написано, что если продажа автомобиля не относится к доходу, полученному в рамках осуществления налогоплательщиком предпринимательской деятельности, то платится НДФЛ. Например, ИП продал личную машину, не используемую в предпримательской деятельности. Хотя написано криво, да. Руки оборвать тому, кто писал

[@nn@80]

спасибо, стало понятнее!

[mstriz]

Добрый день.вопрос опять в рамках поправки пп. "б" ФЗ от 27.12.2009 N 368-ФЗ)про использование в предпринимательской деятельности имущества...Пример:физ.лицо,не зарегистрирован как ИП ,продает приобретенный грузовой автомобиль в том же месяце,когда и купил,другому физ.лицу.но дешевле.Налоги :вариант 1)-вычет 250 т.р.,и с разницы 13%НДФЛ,вариант 2)со всей суммы продажи 13% НДФЛ...

[Над.К]

Либо вариант 1 либо вариант 3, которого у вас нет - доход от продажи минус имущественный вычет в размере затрат на покупку автомобиля (но надо чтобы они были документально подтверждены)

[mstriz]

Либо вариант 1 либо вариант 3, которого у вас нет - доход от продажи минус имущественный вычет в размере затрат на покупку автомобиля (но надо чтобы они были документально подтверждены)

спасибопоясните,пожалуйста,например,есть договор на покупку грузовика и чеки на 300 т.р.,спустя 10 дней договор на его продажу за 280.налог получится 0?

[Над.К]

есть договор на покупку грузовика и чеки на 300 т.р.,спустя 10 дней договор на его продажу за 280.налог получится 0?

Да. Неужто чеки пробили на 300 тыс.рублей на покупку грузовика? Это ж нарушение. По одному договору нельзя наличкой платить более 100 тыс. рублей. Правда, вряд ли кто это обнаружит, поскольку НДФЛщики проверкой кассовых операций не занимаются, но не стоит так делать в будущем

[Аноним]

В продолжение темы- я ИП на ЕНВД+УСН %, продала автомобиль, использующийся в предпринимательской деятельности в 2015г. 3-НДФЛ сдала, а про 6% забыла. Мне сейчас надо сдать уточненку по УСН за 2015 год, пока налоговая не прислала запрос, и соответственно уплатить налог, правильно? Уменьшить его я не могу?

[Лёнка]

3-НДФЛ сдала

а зачем? у вас же УСН...

сейчас надо сдать уточненку по УСН за 2015 год

вы и её уже успели сдать?

[Аноним]

3-НДФЛ меня налоговая обязала сдать, прислали уведомление. А не надо было? Уточненку УСН не сдавала. Поскажите, как правильно, пожалуйста

[Над.К]

3-НДФЛ меня налоговая обязала сдать, прислали уведомление.

Не могли они вас заставить сдать. Вы сами сдали. Вы там налог к уплате показали или что?

[Аноним]

Они прислали уведомление что необходимо сдать 3 ндфл. Налога к уплате там нет, сумма небольшая по договору продажи. Машина продавалась как от физ.лица физ.лицу, договор в простой письменной форме, деньги налом. Как надо правильно было сделать и что сейчас надо сделать. Как поступить?

[Красный Мак]

Как надо правильно было сделать

Включить выручку от продажи авто в декларацию по УСНО и если авто использовалось менее трех лет и было принято в учете как ОС, то восстановить расходы по нему и начислить амортизацию (если у вас 15%), а если 6%, то просто добавить выручку в декларацию.

и что сейчас надо сделать.

Сдавать уточненную декларацию по 3-НДФЛ с обнулением всех данных, связанных с продажей авто.

[Над.К]

Ну вообще я бы добровольно сейчас не советовала это делать. Налоговая ведь может и упустить. Добровольно доплачивать налог несколько странно ))

[somebody]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить. Я ИП. Вид деятельности - перевозка грузов. В собственности несколько грузовых автомобилей. Зарегистрирован в 2007 году. По 2015 год включительно у меня было ЕНВД + УСН 6%. Другой деятельности не вел. Всё это время не сдавал нулевые декларации по УСН. При открытии ИП советовался в налоговой - сообщили что нулевые декларации сдавать не нужно, если нет деятельности по УСН. Но в 2015 года налоговая вдруг заблокировала счет и сказала, что надо было. Сдал нулёвки за предыдущие 3 года. В налоговой посоветовали отказаться от УСН, типа оставить только ЕНВД. Когда я им сказал, что тогда у меня будет ОСНО, они очень удивились и сказали "какое ОСНО? Просто ЕНВД". Понимаю, что так не бывает. От УСН я отказался с 2016 года. Нужно ли мне сдавать нулевые декларации по ОСНО? Это первая часть вопроса.
Вторая часть вопроса. В мае 2016 году я продал два грузовых автомобиля. Один был куплен в 2008 году, продал за 100 тыс. руб. Второй был куплен в 2014 году, купил я его за 1,3 млн, а продал за 1 млн. Немного упустил этот момент, думал, что просто сдам 3-НДФЛ и покажу покупную цену в расходе. Но, видимо, я оказался не прав. Как лучше поступить? Вижу несколько вариантов. 1-вариант. Не сдавать 3-НДФЛ, может быть обо мне никто и не вспомнит. Продаю автомобили практически каждый год. 3-НДФЛ никогда не сдавал, УСН 6% (как было у меня до 2016 года) никогда не платил. У налоговой вопросов не было. Правда и машины были у меня более 3-х лет в собственности. 2 вариант. Сдать декларацию по НДС. Тогда нужно будет еще сдавать 3-НДФЛ или как? Если я сдаю декларацию по НДС, то у меня будет штраф за просрочку? Продажи были в мае, это 2-й квартал. Просрочка - ладно, мелочи. Что с НДС? Если у меня есть счет-фактура за 2014 год, могу ли я заявить НДС к вычету? Если да, то как же получается, когда покупаешь автомобиль, то предполагается использование его в деятельности, не облагаемой НДС и НДС к вычету принять не можешь, так? А когда его же продаешь, то можешь? Я же использовал его в деятельности, не облагаемой НДС... Далее сдаю 3-НДФЛ и минусую расходы на приобретение, так? Налогов получается не плачу? И еще вопрос чисто для понимания. В том же месяце, в мае 2016 года, я купил другой грузовой автомобиль, за 1,7 млн. руб. Я не могу заявить вычет по НДС с его покупки? Он будет использоваться в деятельности, не облагаемой НДС (ЕНВД). А если я в пределах 3-х лет его соберусь продать? Смогу ли я заявить вычет по НДС?
Заранее благодарю за ответы!

[ZZZhanna]

При открытии ИП советовался в налоговой - сообщили что нулевые декларации сдавать не нужно, если нет деятельности по УСН. Но в 2015 года налоговая вдруг заблокировала счет и сказала, что надо было. Сдал нулёвки за предыдущие 3 года. В налоговой посоветовали отказаться от УСН, типа оставить только ЕНВД. Когда я им сказал, что тогда у меня будет ОСНО, они очень удивились и сказали "какое ОСНО? Просто ЕНВД".

вот хочется просто молотком по башке им настучать. Натуральный же развод. Причем налогоплательщика "незнание законов не освобождает от ответственности", а таких вот работников гос. органов за введение граждан в заблуждение с последующим попаданием на немалые деньги привлечь к ответственности нельзя.
Если знаете ФИО этих советчиков, хоть жалобу на них напишите... Доказать то, что они устно насоветовали, конечно, невозможно, но, может, хоть п-лей от начальства получат...

Нужно ли мне сдавать нулевые декларации по ОСНО?

с учетом того, что Вы каждый год а/м продавали, они ненулевые будут.

Не сдавать 3-НДФЛ, может быть обо мне никто и не вспомнит.

раз Вы на ОСНО - надо сдавать. Если есть документы, подтверждающие продажу по цене ниже покупки, налога не будет.

Что с НДС? Если у меня есть счет-фактура за 2014 год, могу ли я заявить НДС к вычету?

да.

как же получается, когда покупаешь автомобиль, то предполагается использование его в деятельности, не облагаемой НДС и НДС к вычету принять не можешь, так? А когда его же продаешь, то можешь? Я же использовал его в деятельности, не облагаемой НДС...

при продаже Вы платите НДС с продажи, => используете в деятельности, облагаемой НДС именно в данный момент, поэтому и право предъявить НДС к вычету возникает именно в момент продажи. Только не более 3-х лет.

[Над.К]

somebody, нельзя дублировать вопросы! Прочтите правила

[somebody]

Надежда, очень извиняюсь, просто сначала одну тему увидел, потом другую, которая показалась ближе. Про дублирование не знал. Больше так делать не буду. Еще раз приношу извинения.

[новин]

подскажите пожалуйста ИП с ЕНВД (грузоперевозки) на УСН (6%) продает свой автомобиль ООО с УСН ДиР (где он является учредителем.Естественно ООО оплачивает на расчетный счет 1000000 ИП ,он платит 6%.Не является ли эта сделка подозрительной,как аффилированные лица? Просто ООО очень нужен грузовик(да и списывать расходы бензина и запчастей),а в ИП поступления по деятельности прекратились

[Над.К]

Ну если цена рыночная, то всех всё устроит.
Только ООО придется налог на имущество платить с этого грузовика. Поскольку имущество приобретено у взаимозависимого лица