Отложенный до "лучших" времен НДС

[Panny]

Добрый день, коллеги.
Столкнулась с ситуацией, когда возникла необходимость перенести счета-фактуры от продавцов на другой квартал, чтобы избежать НДС к возмещению. Вроде бы все просто: убираем из книги покупок за второй квартал n-ное количесвто сч/ф и регистрируем их в третьем квартале. Но мне на глаза попалась статья, посвященная переносу НДС, которая дублируется на многих налоговых порталах, а так же содержится в базе Консультанта. В этой статье фигурирует строка: "Организация может заявить вычеты в декларации (Постановление Президиума ВАС РФ от 26.04.2011 N 23/11). В трехлетний срок нужно не только зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок, но и сдать декларацию с отложенными вычетами. Для исключения возможных претензий к вычетам можно следовать этому варианту, пока специалисты не выпустят более четких разъяснений."
Что значит сдать декларацию с отложенными вычетами? В декларации я не вижу ни одного подходящего раздела. Кто сталкивался, кто как делал? К слову, статья от июня 2016 года.

[gnews]

Что значит сдать декларацию с отложенными вычетами

В вашем примере это декларация по НДС за 3 кв, куда вы включили счф за 2 квартал.

[Красный Мак]

Надо же такое написать было.

[Константин_50]

В трехлетний срок нужно не только зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок, но и сдать декларацию с отложенными вычетами.

Имеется в виду, что в 8 разделе Вашей декларации за 3 квартал 2016 года, которую Вы сдаете сегодня не должно быть счетов-фактур с датой ранее 06.10.2013. А как еще про это можно было написать?

[Красный Мак]

не должно быть счетов-фактур с датой ранее 06.10.2013. А как еще про это можно было написать?

Забавно, а такие счета-фактуры у кого-то есть еще? Даже в голову бы не пришло такую счет-фактуру поставить на вычет.

[Аноним]

Забавно, а такие счета-фактуры у кого-то есть еще? Даже в голову бы не пришло такую счет-фактуру поставить на вычет.

легко. а что такого? многие ставят

[Константин_50]

Говорят даже, что счета-фактуры 2013 года ликвидированных юрлиц (не похожих на помойки, сдававших декларации по НДС с оборотами) пользуются устойчивым спросом.

[Karina_21.01]

Здравствуйте.помогите разобраться.хочу уменьшить сумму НДС к уплате а 3 квартал. В этом квартале были одни авансы от покупателей. Они же, я так понимаю, идут в книгу продаж - на уплату НДС. Но мы также в этом квартале перечисляли авансы нашим субпотрядчикам(поставщикам),могу ли я выставить эти авансы проплаченные к вычету, чтобы уменьшить сумму НДС к уплате?

[Константин_50]

уменьшить сумму НДС к уплате

можно при наличии счетов-фактур и договоров, предусматривающих перечисление авансов субподрядчикам (поставщикам)

[Karina_21.01]

Спасибо.А если в договоре сумма аванса указана меньше чем мы перечислили?

[Karina_21.01]

Правильно я понимаю, с авансами уплаченными я могу сама решать ставить их в книгу покупок или ждать поступления. А с авансами полученными- с них всегда надо НДС уплачивать в том квартале, когда они поступили к нам, так?

[Зета]

Karina_21.01, так

[Константин_50]

А если в договоре сумма аванса указана меньше чем мы перечислили?

В 172НК (п.9) сказано, что вычеты производятся при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм. Сделайте допник к договору.

Правильно я понимаю, с авансами уплаченными я могу сама решать ставить их в книгу покупок или ждать поступления. А с авансами полученными- с них всегда надо НДС уплачивать в том квартале, когда они поступили к нам, так?

так

[Karina_21.01]

Когда сделала закрытие месяца(сентября) в 1с, чтобы посчитать НДС за квартал, почему то автоматом сумма аванса уплаченного отразилась и в книге покупок И В КНИГЕ ПРОДАЖ?

[Зета]

а реализация была уже по этому авансу?

[Karina_21.01]

реализация была уже по этому авансу?

нет

[Красный Мак]

пользуются устойчивым спросом.

Какая же я курица, не догнала.

[Karina_21.01]

Какая же я курица, не догнала.

не поняла?....скучно стало, на оскорбления перешли....

[Красный Мак]

.скучно стало, на оскорбления перешли....

Карина, я же про себя сказала, не про вас...

[Karina_21.01]

Пардон...