прибыль, требование налоговой, прошу совета от специалиста

[Леша1111]

Добрый день. Я уже к вам обращался неоднократно, вы мне помогали и именно по вопросам прибыли. Если вам не трудно проконсультируйте еще по одному вопросу. Пришло требование с налоговой инспекции, с просьбой объяснить почему доходы в декларации по прибыли строка 010 и 020 листа 02 не совпадают с разделом 3 и разделом 7 в декларации по НДС. Вопрос почему это может быть?

[Январь]

Леша1111, у меня есть стойкое подозрение, что вам виднее, что и как у вас в доходах отражено.

[Леша1111]

Леша1111, у меня есть стойкое подозрение, что вам виднее, что и как у вас в доходах отражено.

Это да. Выяснил. Не так спросил, извините. Значит получилось так что я восстановил резерв по сомнительным долгам по итогам инвентаризации. Соответственно у меня пошло увеличение доходов в прибыли и не попало это в НДС.. . Вопрос: нужно ли было мне их восстанавливать, ? что-то я запутался вроде НК говорит что нужно, и единовременно создать заново на конец года если задолженность осталось или не так?

[Январь]

Полностью восстановить, а потом заново начислить надо бух.учете. В налоговом надо корректировать на разницу.
Впрочем, ответ на вопрос налоговой от этого не меняется. Так и напишите, что разница связана с внереализационных доходом, возникшим из-за восстановления резервов по сомнительным долгам, и доход этот НДС не облагается.

[Леша1111]

Полностью восстановить, а потом заново начислить надо бух.учете. В налоговом надо корректировать на разницу.
Впрочем, ответ на вопрос налоговой от этого не меняется. Так и напишите, что разница связана с внереализационных доходом, возникшим из-за восстановления резервов по сомнительным долгам, и доход этот НДС не облагается.

Блин, вот это я затупил...извините за мой слэнг...А все же правильней будет пересдать декларацию по прибыли? Получается что я сам того не хотя завысил доходы и объяснить налоговой корректоно это не получится, ведь нельзя же получается восстанавливать резервы и создавать зановов НУ. Как лучше поступить?

[Январь]

Если в итоге налоговая база не занижена, то нет смысла пересдавать. Разница с доходами по НДС всё равно будет. Пришел вопрос объяснить разницу, так и отпишитесь, что разница из-за восстановления резервов

[Леша1111]

Если в итоге налоговая база не занижена, то нет смысла пересдавать. Разница с доходами по НДС всё равно будет. Пришел вопрос объяснить разницу, так и отпишитесь, что разница из-за восстановления резервов

Извините за назойливость, ну я так что бы наверняка: т.е. в принцепе для налоговой достаточно пояснений о том, что сумма доходов по прибыли разница с декларацией по ндс из-за восстановления резервов и вопроса по поводу того ПОЧЕМУ я его восстановил (а это я уже понял что делать не следовало) у них в принцепе возникнуть не должно?

[Январь]

Что у них "должно", угадать нереально. Но пока вас спросили, почему разница, а не почему восстановили. Лишнего писать смысла нет, надо им будет еще что-то узнать - напишут.

[Леша1111]

Что у них "должно", угадать нереально. Но пока вас спросили, почему разница, а не почему восстановили. Лишнего писать смысла нет, надо им будет еще что-то узнать - напишут.

Спасибо Вам большое за разъяснения, теперь я понял. Пойду писать письмо с пояснениями. И если не возражаете я еще на будущее спрошу: резервы по сомнительным долгам которые я создавал в прошлом году, они у меня совпадают с НУ и с БУ. Правильно ли я их вообще сделал, а именно: по ДТ 91,2 Кт 63 я их создал на начало года, дабы погашений по долгам никаких не было в течении года, после инвентаризации на конец года я соответственно их проводками ДТ 63 Кт 91.1 восстановил и заново отнес на расходы ДТ 91,2 Кт 63. Верно ли поступил? Я честно вообще профан в этих резервах...для меня это вообще в новинку. Спс.

[Январь]

Да, правильно по проводкам

[Аноним]

Привет, можно влезу к вам в тему, у меня по сомнительным долгам вопрос: мы тоже создавали резерв по сомнительным долгам и весь его отнесли на расходы в прошлом году. В этом году оплаты по долгам не было еще, ну по крайней мере в первом квартале, так вот можно ли эти же сомнительные долги взять на расходы первого квартала в этом году для декларации по прибыли? или так не делается?

[Чума без ума]

Не поняла, какие суммы сомнительных долгов Вы собираетесь принять в расходы в 1 квартале этого года, если сами написали, что их полностью включили в расходы прошлого года

[Аноним]

Не поняла, какие суммы сомнительных долгов Вы собираетесь принять в расходы в 1 квартале этого года, если сами написали, что их полностью включили в расходы прошлого года

Да просто думаю, что еще можно в расход .. взять. Скажите, а восстанавливать резервы нужно обязательно каждый квартал, я имею ввиду если оплата от должника поступила или можно попридержать до инвентаризации? и еще если в НУ сомнительные долги можно по необходимости и желанию создавать, то в БУ это обязанность, так а если мне нечего на них отнести, все учли в прошлом году, так можно не создавать? или нет...

[Январь]

что еще можно в расход .. взять

Вы второй раз хотите одно и то же в расход взять? Или в прошлом году всё восстановили?

а восстанавливать резервы нужно обязательно каждый квартал, я имею ввиду если оплата от должника поступила или можно попридержать до инвентаризации?

Если оплата поступила, то восстанавливать, и нет никаких оснований чего-то ждать. Вы инвентаризацию каждый отчетный период должны проводить

а если мне нечего на них отнести, все учли в прошлом году, так можно не создавать?

А что вы можете создать, если уже создали? Или что вы сделали?

[АнонимАнонимАноним]

Вы второй раз хотите одно и то же в расход взять? Или в прошлом году всё восстановили?

Я в прошлом году резерв создала в конце года и на расход в конце года все долги по сомнительным отнесла, учла в налоговом учете и декларации соответственно..вот.

Если оплата поступила, то восстанавливать, и нет никаких оснований чего-то ждать. Вы инвентаризацию каждый отчетный период должны проводить

Так если я восстановление резерва поставлю он попадет в доход в декларации по прибыли, так? соответственно и платить налога придется...больше, а у нас знаете как... на бумаге - то она есть, а все либо в товаре, либо вон в сомнительных долгах висят.

А что вы можете создать, если уже создали? Или что вы сделали?

Нет, просто я думала, что резервы в Бух.учете нужно в обязательном порядке создавать на начало года, разве нет? т.е. я могу не создавать в этом году и только восстанавливать прошлые долги, ну если оплаты поступят, восстановление резерва делать, так?

[Январь]

Я в прошлом году резерв создала в конце года и на расход в конце года все долги по сомнительным отнесла, учла в налоговом учете и декларации соответственно..вот.

Два раза одно и то же в расходы не включают

Так если я восстановление резерва поставлю он попадет в доход в декларации по прибыли, так?

Так

соответственно и платить налога придется...больше, а у нас знаете как... на бумаге - то она есть, а все либо в товаре, либо вон в сомнительных долгах висят.

И что? Ваши финансовые проблемы никак не могут изменить налоговый кодекс

резервы в Бух.учете нужно в обязательном порядке создавать на начало года, разве нет?

При наличии сомнительных долгов в БУ резервы надо создавать. В конце года восстановить неиспользованное и создать заново. Если резерв уже создан, то его нельзя создать еще раз. Это ведь не какая-то абстрактная сумма, а по конкретной задолженности