Уменьшение налога по УСН и ЕНВД на сумму страховых взносов

[Дея]

От вмененного дохода

Спасибо, Над.К... от вмененного дохода меньше платить, чем от фактически полученного по ЕНВД

[ZZZhanna]

Я ценю ваше чувство юмора.

да я вообще-то серьезно, в прошлом году после сдачи отчетности по 2-НДФЛ было очень много вопросов от ИП "без работников" с несколькими торговыми объектами о том, как теперь оправдываться в налоговой. Кстати, по чекам терминала можно легко отследить, если оплата по разным терминалам проходила примерно в одно в одно и тоже время...

[Elena.vd]

Добрый день! ИП ЕНВД +УСН доход минус расход без работников. Платили страховые взносы каждый квартал. За счет этого не платили налог ЕНВД. А в итоге еще остались "неиспользованные" страховые взносы. Можно ли на них уменьшить налог по УСН? Если да, то может подскажете где это прописано. Заранее извиняюсь, если это уже обсуждали...но мне до сих пор неясно...

[Над.К]

Можно ли на них уменьшить налог по УСН?

При УСН 15% уменьшается не сам налог, а налоговая база по налогу. Т.е. взносы просто расход. Никаких проблем со включением в расходы взносов, которые не уменьшали ЕНВД, нет

[Elena.vd]

А нужно в КУДИР делать запись в графе расходы?

[Над.К]

В книге ДиР указываются все расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу. А как же иначе? Книга и существует для расчета этой базы

[Аноним]

Уважаемые форумчане, добрый день!
Помогите разобраться в ситуации.
Имеется ИП на УСН "доходы" (без работников).
Взносы за себя ИП платит поквартально. 1% с суммы превышающей 300 тысяч уплачен 31.12.2015г.
Может ли ИП уменьшить сумму налога УСН за 2015 год, на сумму взносов уплаченных в 4 квартале, и на сумму взносов превышающих 1%?

[Над.К]

Конечно может. А в чем сомнения? 4 квартал входит в календарный год вне всяких сомнений

[Наталекс]

Здравствуйте,подскажите, пожалуйста, ИП с работниками (УСН доходы минус расходы) имеет право включать в расходы фиксированный платеж за себя и ежемесячные страховые взносы за работников?

[Над.К]

Конечно имеет право

[Наталекс]

Спасибо

[Наталекс]

Если можно, подскажите, пожалуйста, каким документом это подтверждается?

[Над.К]

Налоговым кодексом. Плюс давнишним постановлением Президиума ВАС (по взносам самого ИП). Короче, налоговая уже давно по этому поводу не дергается
А в чем вообще сомнения? Вы это не считаете расходом что ли?

[Наталекс]

Да, в том то и дело ,что я включаю, тоже где-то читала, сейчас найти не могу. С другим бухгалтером спор вышел, она говорит, что одновременно и фикс.платеж на самого ИП и страх.взносы с работников нельзя включать,или одно , или второе.

[Над.К]

Да ну, глупости

[Дея]

да я вообще-то серьезно, в прошлом году после сдачи отчетности по 2-НДФЛ было очень много вопросов от ИП "без работников" с несколькими торговыми объектами о том, как теперь оправдываться в налоговой. Кстати, по чекам терминала можно легко отследить, если оплата по разным терминалам проходила примерно в одно в одно и тоже время...

Спасибо ZZZhanna за предупреждение. Этот вопрос уже решен, в новом году взяли сотрудника. Меня больше волнует не будет ли у налоговой вопросы что все фиксированные взносы будут учтены по УСН и к уплате за год ничего не причитается.

[Аноним]

Уважаемые эксперты! Продлено ли на 2016г положение для ИП без работников об уменьшении ЕНВД на сумму уплаченных в квартале страховых взносов? Изменились ли К-1 и К-2 в СПб?

[Над.К]

Изменились ли К-1 и К-2 в СПб?

К-2 не менялся, К-1 один на всю страну и его в этом году оставили на уровне прошлого года, хотя раньше меняли каждый год

Продлено ли на 2016г положение для ИП без работников об уменьшении ЕНВД на сумму уплаченных в квартале страховых взносов?

Никто уменьшение налога на взносы не отменял

[Ольга 68]

ИП на ЕНВД и УСН-доходы без работников. Кассового аппарата нет. На взносы за себя могу уменьшить: 1) любой налог по своему выбору; 2) Оба налога пропорционально выручке;что брать для выручки по ЕНВД в этом случае. 3) Каждый из налогов, поделив взносы на две равные части?

Как хотите уменьшайте. Даже Минфин с этим уже согласился. Я бы делила пропорционально начисленным налогам ))

Подскажите пожалуйста письмо (или не письмо) Минфина

[Elena.vd]

В книге ДиР указываются все расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу. А как же иначе? Книга и существует для расчета этой базы

Взносы уплачивались каждый квартал. Можно ли сделать запись в КУДИР в конце года в столбце расходы на оставшуюся сумму страховых взносов ? Или по каждому кварталу расписать в день уплаты...?

[Над.К]

Расходы в книге показываются на дату их возникновения. А не в конце квартала