Скидка (как прощения долга)

[byxchenok]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации:
Компания А должна компании В за поставленный в 2014г. товар 100 000 р. Оплат нет.
На данный момент они могут оплатить лишь 60 000 (в связи с сокращением финансирования) и предоставляют график.
Вот я и ломаю голову как провести правильно донную операцию и какими документами это все подтвердить.
Предоставить скидку или правильнее составить соглашение о прощении долга. Соответственно от выбранного варианта разные проводки. И как налоговики отнесутся к тому или иному варианту.

[byxchenok]

На данный момент они могут оплатить лишь 60 000

неверно указала сумму 90 000 руб.

[gnews]

ИМХО, сделать скидку.

[byxchenok]

Я тоже так думала, но для ее предоставления нужны условия, которые должна выполнить компания В, только после этого компания А имеет право предоставить скидку. В противном случае налоговая признает это как прощение долга.
Как-то так. Одним словом я запуталась.

[Puzik]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации:
Компания А должна компании В за поставленный в 2014г. товар 100 000 р. Оплат нет.
На данный момент они могут оплатить лишь 60 000 (в связи с сокращением финансирования) и предоставляют график.
Вот я и ломаю голову как провести правильно донную операцию и какими документами это все подтвердить.
Предоставить скидку или правильнее составить соглашение о прощении долга. Соответственно от выбранного варианта разные проводки. И как налоговики отнесутся к тому или иному варианту.

График о чем? 10 тыс оставшиеся гасить будут?

[Люси81]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации:
Компания А должна компании В за поставленный в 2014г. товар 100 000 р. Оплат нет.
На данный момент они могут оплатить лишь 60 000 (в связи с сокращением финансирования) и предоставляют график.
Вот я и ломаю голову как провести правильно донную операцию и какими документами это все подтвердить.
Предоставить скидку или правильнее составить соглашение о прощении долга. Соответственно от выбранного варианта разные проводки. И как налоговики отнесутся к тому или иному варианту.

40 000 долг останется. Потом через 3 года спишите его.

[byxchenok]

График о чем? 10 тыс оставшиеся гасить будут?

нет, они не могут эту сумму оплатить

[byxchenok]

40 000 долг останется. Потом через 3 года спишите его.

Вы не правильно поняли, они 90 000 оплатят, а вот что мне делать с 10 000???
Я прочитала, что можно оформить скидку (как прощение долга), но там столько нюансов и с НДС и с Прибылью....
А с/ф тогда надо делать корректировачную??

[Puzik]

нет, они не могут эту сумму оплатить

Составить новый график оплаты с рассрочкой на 10мес, в месяц по 1000р, нет?

Вы не правильно поняли, они 90 000 оплатят, а вот что мне делать с 10 000???
Я прочитала, что можно оформить скидку (как прощение долга), но там столько нюансов и с НДС и с Прибылью....
А с/ф тогда надо делать корректировачную??

Скидки бывают разные. Можно оформить скидку без корректировки цены, ретро-бонус

[byxchenok]

Скидки бывают разные. Можно оформить скидку без корректировки цены, ретро-бонус

Да можно , но тогда вопрос стоит с НДС и налогом на прибыль. И тут еще такой нюанс: скидка будет являться возмездной или нет. везде пишут скидка применяется вообще как поощрение при выполнении определенных условий (к примеру за покупку большой партии), а у меня -то она как прощение долга и соответственно опять возникает вопрос с НДС и ПРИБЫЛЬЮ.

Составить новый график оплаты с рассрочкой на 10мес, в месяц по 1000р, нет?

График они составили уже без учета 10 000, т.е. они категорически их уплачивать не будут....

[Puzik]

Вы предоставляете скидку за выполнение объема, сделайте допик к договору. Зачтете ее взаимозачетом и все. Про налоги сразу не подскажу, надо смотреть.
Прощение долга тоже возможно, вариант рисковый, конечно, но сейчас арбитражка в пользу налогоплательщика, главное доказать целесообразность

[gnews]

Вы не правильно поняли, они 90 000 оплатят, а вот что мне делать с 10 000???

Вам предлагают ничего не делать с 10 тыс. ( не делать скидку, не прощать долг) . Просто списать на убытки по истечении срока исковой давности.

[Люси81]

Вам предлагают ничего не делать с 10 тыс. ( не делать скидку, не прощать долг) . Просто списать на убытки по истечении срока исковой давности.

Совершенно верно!

[byxchenok]

Вы предоставляете скидку за выполнение объема, сделайте допик к договору. Зачтете ее взаимозачетом и все.

Допик не проблема, но как сделать взаимозачет, если мы им ничего не должны?

[byxchenok]

Вам предлагают ничего не делать с 10 тыс. ( не делать скидку, не прощать долг) . Просто списать на убытки по истечении срока исковой давности.

Нет, нас как раз и просят простить им дол на эти 10 000

[Зета]

В чем проблема?
Предоставляете скидку 91-62

[byxchenok]

В чем проблема?
Предоставляете скидку 91-62

Проблема в разных нюансах, т.к. Скидка скидке рознь, а соответственно и НДС и Прибыль.

[Зета]

Ндс вы уже уплатили с реализации

[byxchenok]

т.е. получается, что при прощении долга я делаю проводку
Дт 91- Кт 62 - 8 474,57 (10 000 - 1 525,43 НДС)
и все??? Ну тогда у меня будет расхождение на сумму выделенного НДС

[Зета]

Расхождение с чем?

[byxchenok]

если делать акт сверки с контрагентом, то у них будет списана скидка в размере 10 000, а у нас 8 474,57.

[Зета]

Вы тоже на 10000 сделайте

[Люси81]

т.е. получается, что при прощении долга я делаю проводку
Дт 91- Кт 62 - 8 474,57 (10 000 - 1 525,43 НДС)
и все??? Ну тогда у меня будет расхождение на сумму выделенного НДС

Нет такого понятия как прощение долга. В Гражданском кодексе, налоговом кодексе оно есть? Что-то не слышала. Поправьте меня если ошибаюсь.

[byxchenok]

Нет такого понятия как прощение долга. В Гражданском кодексе, налоговом кодексе оно есть? Что-то не слышала. Поправьте меня если ошибаюсь.

Я знаю, что нет, так-то читаю НК РФ, поэтому и спрашиваю, как правильно провести данную ситуацию, т.к. опыта мало еще...

[byxchenok]

Вы тоже на 10000 сделайте

Вопрос в том, что как быть тогда с НДС??

[Зета]

А что с ним не так?

[byxchenok]

А что с ним не так?

Надо его выделять, сторнировать или просто указать общую сумму 10 000руб.

[Зета]

91-62-10000. Всё

[byxchenok]

А есть какое-нибудь основание этой проводки?? А то в главбухе пишут, что надо выделять НДС, а то получается, что это дарение, а между юр. лицами не может существовать такой факт.

[gnews]

А есть какое-нибудь основание этой проводки??

п.2.1 ст. 154 НК