Исправление ошибки в балансе (кредиторская задолженность,запасы).

[Владимир9]

А вы там в 2003 году работали, прям вот знаете и все, что и как было? И тогда почему эту ошибку только в 2015 нашли?

арам
Стали рассматривать баланс в с.г. и увидели, что кредиторка родаравна по сумме всем купленным товарам. Это показывает книга покупок и продаж. Товары полностью были оплачены и при покупке и при продаже. Т.е. и кредиторка и товары в балансе должны быть равны нулю !

[/SUB]

[Анжелика Ник]

что кредиторка родаравна по сумме всем купленным товарам. Это показывает книга покупок и продаж. Товары полностью были оплачены и при покупке и при продаже.

давайте строго по цифрам.. точные цифры из книг и из баланса..

Товары полностью были оплачены и при покупке и при продаже

а это каким образом определили?

[Владимир9]

Деятельности с 2003 г. не было, поэтому не было и изменений в балансе. И только сейчас увидели проблему ошибочной кредиторки и запасов (товара). Документы 2003 г.для доказательства ошибок в балансе не можем найти. Видимо, придется рассматривать второй вариант-в 2015 списать кредиторку и отнести товары на недостачу?

[Server56]

И в итоге дважды налог на прибыль. С кредиторки, и с недостачи.
Ну если другого выхода нет...

[ZZZhanna]

И только сейчас увидели проблему ошибочной кредиторки и запасов (товара)

Вам уже стопицот раз сказали - скорее всего, это не ОШИБОЧНЫЕ суммы.

Документы 2003 г.для доказательства ошибок в балансе не можем найти

непонятно, почему Вы придумали себе, что это суммы ошибочные.
Забудьте. В конце концов, теперь неважно, откуда что взялось.
В любом случае для приведения учета в соответствие с фактическим состоянием проводите инвентаризацию, списываете недостачу и дебиторку на убытки (непринимаемые для налогообложения, ибо документального подтверждения нет), и списываете кредиторку на внереализационные доходы.

[ZZZhanna]

и с недостачи.

это каким образом у вас недостача под налог на прибыль попадет?

[Server56]

Расходы, не принимаемые для целей налогообложение прибыли, признаются постоянной разницей, что влечет за собой начисление постоянного налогового обязательства, отражаемого записью: Д99 К68 (НП) (не помню, какой пункт ПБУ 18/02).

[Владимир9]

Вам уже стопицот раз сказали - скорее всего, это не ОШИБОЧНЫЕ суммы.


непонятно, почему Вы придумали себе, что это суммы ошибочные.
Забудьте. В конце концов, теперь неважно, откуда что взялось.
В любом случае для приведения учета в соответствие с фактическим состоянием проводите инвентаризацию, списываете недостачу и дебиторку на убытки (непринимаемые для налогообложения, ибо документального подтверждения нет), и списываете кредиторку на внереализационные доходы.

Инвентаризацию проведем в 2015 г. Кредиторка пойдет в доходы. Можно разве списать недостачу и дебиторку на убытки (непринимаемые для налогообложения, ибо документального подтверждения нет)? Какие еще распространенные расходы можно применить в 2015 г. для уменьшения прибыли?

[Server56]

Можно разве списать недостачу и дебиторку на убытки (непринимаемые для налогообложения, ибо документального подтверждения нет)?

Больше некуда.

Какие еще распространенные расходы можно применить в 2015 г. для уменьшения прибыли?

В смысле?

[Владимир9]

И в итоге дважды налог на прибыль. С кредиторки, и с недостачи.
Ну если другого выхода нет...

Какой выход Вы можете предложить?

[Server56]

Какой выход Вы можете предложить?

Законного - не могу.

[Над.К]

Какой выход Вы можете предложить?

А чем Вас не устраивают уже предоженные, причем предложенные на многих форумах многими людьми? У меня ощущение, что Вы издеваетесь над бухгалтерским сообществом. Потому что нормальный, адекватный человек не может вести себя так, как ведете Вы.

[Владимир9]

И в итоге дважды налог на прибыль. С кредиторки, и с недостачи.
Ну если другого выхода нет...

А какой выход может быть здесь оптимальным ?

[Server56]

А какой выход может быть здесь оптимальным ?

Истратить кг 2 3 бумаги на составление расследования, которым можно будет доказать, что много лет тому назад почему-то не учли продажу товара и оплату поставщику. И исправить ошибку. Но поверит ли в это налоговая, я не знаю.

[ZZZhanna]

какой выход может быть здесь оптимальным ?

можно, например, налог с кредиторки в 2015 году не платить, мотивируя тем, что он должен был быть уплачен несколько лет назад. Но в любом случае это придется доказывать, а

поверит ли в это налоговая, я не знаю.

[Владимир9]

А чем Вас не устраивают уже предоженные, причем предложенные на многих форумах многими людьми? У меня ощущение, что Вы издеваетесь над бухгалтерским сообществом. Потому что нормальный, адекватный человек не может вести себя так, как ведете Вы.

Если я чем то виноват, извините ! Мы благодарны форуму за дискуссию. К сожалению консолидированное мнение пока не создано. Но многое прояснилось. Буду благодарен за Ваше резюме по вариантам решения этой проблемы !

[Над.К]

Я повторюсь, я в этом цирке не участвую И другим не советую.

[Владимир9]

просветите, каким образом, в таком случае, должна появиться задолженность в бюджет?

При списывании кредиторской задолженности образуется доход.

[Владимир9]

Если налоговая проверка будет проводится в 2015 г., ею могут быть охвачены 2014,2013,2012 гг. Попадут -ли под проверку налоговой 2003-2011 гг., если в 2003 г. была сделана запись в бухгалтерском балансе о кредиторской задолженности, которая не списана и "висит" в балансе по настоящее время ?
И может-ли налоговая в такой ситуации требовать уплаты налога на прибыль , штраф , пеню с 2006 г., т.к. кредиторка до сих пор не списана и не сделаны исправительные записи в балансе?
Или дальше чем с 2012-2014 санкции предприятию не грозят ?!

[Владимир9]

Нужны варианты налоговой оптимизации данной проблемы.

[Владимир9]

Сделайте декабрем 2014 года инвентаризацию. Выявите ошибочный приход. Объявите выговор кому-нибудь (коту на складе, который мышей ловит, а об отсутствии товара не сообщает).

Если бы это в расходы пошло !

[Владимир9]

Владимир9, что вы хотите? списать задолженность? списывайте. налоговая на вас даже и не посмотрит..можете и дальше работать в том же духе..

[I]Списать-дело не сложное.Получим доход. Для его компенсации расход нужен - зарплата, договоры аренды складов и т.д. Ваши предложения? [/

[Владимир9]

Пока ищем документы 2003 г. Без успеха пока.Какие подводные камни грозят ?

[Владимир9]

Дебиторско-кредиторская задолженность идет как расшифровка-приложение в составе годовой бух.отчетности и через 5 лет сдается в архив, не уничтожается. Если уточнение балансовых данных за прошлый период действительно для вас важно, избежать налогообложения доходов,выявленных за прошлые отчетные периоды невозможно, если только сможете доказать по регистрам аналитического учета что дана ошибочная повторная проводка на одну и ту же операцию по реализации

Тогда, я понял лучше не копать 2003 г.не делать исправления в балансе , а списывать кредиторку в 2015 г. И может-ли налоговая в такой ситуации требовать уплаты налога на прибыль , штраф , пеню с 2006 г., т.к. кредиторка до сих пор не списана и не сделаны исправительные записи в балансе?
Или дальше чем с 2012-2014 санкции предприятию не грозят ?!

[Владимир9]

[QUOTE=Server56;54497532]Больше некуда.

В смысле?[/QUOT

[U]К примеру-зарплата, аренда складов, командировки и пр. (если не затруднит -укажите).
Расходы уменьшат прибыль за налоговый период.[/U]

[ZZZhanna]

это вопрос?

[Владимир9]

Вопрос - какие расходы могут уменьшить доходы при оптовой торговле.
В каких случаях при списании кредиторской задолженности она не будет относиться в доходы ?
Можно -ли списание запасов (товар для продажи) отнести на расходы ?

[Владимир9]

Поделитесь реальными подходами.

[Анжелика Ник]

Владимир9, вам надо почитать 25 главу нк там все подробно написано

[ЮНаталия]

Поделитесь реальными подходами.

читаю НК