Прилож. 4 к Листу 02 Налога на прибыль

[БухЛенка]

Добрый вечер, путаюсь с заполнением Прилож. 4 к Листу 02 НПР. Вопрос такой:

если в 1 квартале 2014 г. был убыток 100 000 р., данное приложение я не заполняла, за полугодие 14 г. - прибыль 15 000 р., могу ли я уменьшить убыток 1 квартала за счет полугодовой прибыли полностью и налог на прибыль не платить или заплатить, например, хоть 1 р.?
и надо ли было заполнять прилож. 4 к листу 02 в 1 квартале? За 2013 год была прибыль

Заранее огромное спасибо за отклик

[Luka33]

Добрый вечер. Приложение 4 сдается вместе с декларацией за год и 1-й квартал. В нем указываются убытки прошлых налоговых периодов. Т.к. прибыль считается нарастающим итогом, то считайте, что убыток 1 квартала перекрылся и 15 000 еще прибыли "осталось"

[Январь]

В 1 квартале приложение 4 заполнять надо было.
За полугодие не надо, потому что в инструкции сказано, что это приложение входит в состав декларации за год и за 1 квартал
Прибыль можно уменьшить всю, если убыток соответствующего раздела, в том числе и по итогам полуголия

[БухЛенка]

Благодарю за быстрый ответ , придется подавать уточненку за 1 квартал

[Luka33]

Благодарю за быстрый ответ , придется подавать уточненку за 1 квартал

Зачем? Чтобы отразить убыток 1 кв. 2014 еще и в приложении 4?

[бух2007]

придется подавать уточненку за 1 квартал

Бессмысленно

[БухЛенка]

Что-то я совсем запуталась, все таки надо или нет заполнять прилож. 4 листа 02 за 1 убыточный квартал? Перерыла интернет, чем больше читаю, тем больше путаюсь При заполнении декларации 1 квартала программа (1С 8.2) автоматом ставит в стр. 140 сумму убытка (если проставить признак налогоплательщика, что я не сделала в 1 квартале). Подскажите пожалуйста ещё, тогда какую сумму поставить в стр. 110 Листа 02 декларации за полугодие?

[бух2007]

тогда какую сумму поставить в стр. 110 Листа 02 декларации за полугодие?

Равную прибыли за полугодие, но не более убытка прошлых лет

[БухЛенка]

Я правильно поняла, сумма убытка 1 квартала поставить с минусом? Простите за глупый вопрос

[Luka33]

Я правильно поняла, сумма убытка 1 квартала поставить с минусом? Простите за глупый вопрос

. У Вас нет убытков прошлых лет, поэтому приложение 4 заполнять не надо

[бух2007]

БухЛенка, так у вас не было убытков в прошлых годах? Откуда тогда вопрос про возможность уменьшения?

могу ли я уменьшить убыток 1 квартала за счет полугодовой прибыли полностью

Это как?
В 1 кв был убыток, вы налог не платили. Сейчас прибыль. Надо платить налог.
Вы упускаете тот факт, что прибыль считается нарастающим итогом.

[БухЛенка]

Наконец-то я дотумкала, спасибо всем за помощь