С чего начать составление декларации по НДС

[Ната.ру]

а если не указывать эту группировку?

это как? даже если не группировать, итоговая сумма графы 4 все равно не идет так, как расписанов п.5 выше.
Пункт 2 - все сходится.
Решила вот себя проверить, бог его знает, век живи-век учись.

[Ната.ру]

Стала разбираться спокойно.
ВЫписала все проводки, которые формируются:
1.реализация 90.03 68.02
2.покупка 68.02 19.03 (при проведении сч.ф.)
3.выдали аванс 68.02 76.АВ (делаю поступление сч.ф. на аванс по ставке 18/118, когда его присылают поставщики)
4.получили аванс 76.АВ 68.02 (при регистрации сч.ф. на аванс через помощника по НДС)
далее регламентные операции по НДС (делаю 1 раз в квартал)
5.формирование записей книги покупок 68.02 76.АВ - вычет НДС по предоплате
6.формирование записей книги продаж 76.ВА 68.02.-восстановление НДС с выданного аванса - вот видимо и ошибка. Когда открываешь помощника по НДС, эта запись не активна, ее наверное делать не нужно.
Убрала эту последнюю запись. Теперь пункт 5 сходится!
Но, п.3 и п.5 дублируются.
Где я делаю неправильно?
Может, не надо формировать книгу покупок? 1С 8.2.

[Ната.ру]

И еще, как будет закрываться сальдо, висящее по К 76.ВА? Оно там формируется при проведении сч.ф на аванс от поставщика.

[ZZZhanna]

Но, п.3 и п.5 дублируются.

Вот тут и неправильно. Или формируете запись в книгу продаж при внесении счета-фактуры,или документов "формирование записей", что-нибудь одно, как удобнее.

как будет закрываться сальдо, висящее по К 76.ВА? Оно там формируется при проведении сч.ф на аванс от поставщика.

Запись книги продаж и проводка 76.ВА 68.02. должна формироваться в момент получения ТРУ при проведении счета-фактуры на поступление. Опять же, каким документом - смотрите, как удобнее, чтобы не дублировались записи.

[Ната.ру]

Что-то я совсем запуталась...
1) Мы оплатили 26.03. 171030, в т.ч НДС 26089,32
2) Получили от поставщика сч.ф. на аванс, провели ее, галочка "отразить вычет НДС" стоит, запись 68.02. 76.ВА
3) Поступил товар 28.03. сумма 111420, НДС 16996,28, провели сч.ф., запись 68.02 19.03
4) Остаток по К 76.ВА - 9093,04руб.
5) Во 2 квартале этот остаток тат и висел, провела формирование книги продаж: 76.ВА 68.02, счет 76.ВА закрылся. Правильно?

[ZZZhanna]

Если остался остаток аванса, незакрытого поставкой, то на сумму НДС должно остаться и сальдо по счету 76.ВА. Это сальдо должно закрыться в момент получения товара на оставшуюся сумму аванса, либо в момент возврата остатка аванса поставщику.

[Ната.ру]

ZZZhanna, по этому контрагенту весь квартал идут приходы товара. Сейчас по нему висит сальдо на 60.02 счете, но сч.ф. на аванс они нам не давали, видимо еще будут документы с приходом товара до конца июня.

[ZZZhanna]

но сч.ф. на аванс они нам не давали

тогда у вас вообще нет права ставить сумму НДС с выданного аванса к вычету.

[Ната.ру]

Они давали сч.ф. в 1квартале и не закрылась сумма НДС 9093,04 на 31.03.(висит по К 76.ВА) потом были еще оплаты и поставки. Должно бы по идее уже закрыться.

[ZZZhanna]

Должно бы

Если сам аванс закрылся, то и счет 76.ВА должен закрыться. Если это не так - ищите ошибку по каждому документу, перепроводите документы по данному контрагенту.

[Liana_sh]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться со строчками в декларации по НДС (заполняю впервые).

За 2 квартал была реализация продукции (часть продукции реализовывалась ДО оплаты покупателем, часть ПОСЛЕ оплаты, т.е. выписывались с/ф на аванс).
Все авансы закрыты отгрузкой во втором квартале. т.е. нет авансов, которые бы переходили на 3 квартал.
Смотрю декларацию, читаю инструкцию по заполнению. немного непонятно вот что.
что должно попасть в строчку 010 декларации: я так понимаю, что туда садиться вся сумма без НДС по отгруженной продукции? (т.е. вот было у нас 20 отгрузок, соответственно 20 с/фактур на реализацию. Получается в эту строчку должна попасть сумма всех отгрузок без НДС, так? рядом 18% налог считаем..... (тоже суммарно по всем с/ф на реализацию должен сесть).
А в какой тогда строчке отображается налоговая база и налог по авансовым с/ф (которые были отгружены в этом же втором квартале). Т.к. вот из 20 имеющихся отгрузок по 11-ти у меня были выписаны сначала авансовые счета фактуры, а потом счета-фактуры на реализацию. Вот по этим 11 авансовым счетам фактурам куда цифры должны попасть? в строку 030????? или я их все же суммирую в строчке 010????
Есть еще интересная строка 070 - но я так для себя поняла, что туда попадает суммы из авансовых с/фактур, которые еще не были отгружены в этом квартале? Или я не права? Или именно в строку 070 у меня должна попасть налоговая база и налог по этим моим 11-ти авансовым счетам фактурам???? (которые были отгружены в том же квартале, что и выписаны)

Далее мне нужно будет заполнить строчку 120.

В строке 130 я пишу только сумму входящего налога (по приобретенным материалам и пр)
в строке 200 я пишу сумму налога со своих 11-ти авансовых счетов фактур?????? (отгрузка была тоже во 2 квартале, тогда же, когда и эти с/ф на аванс)
ну и строчки 220 и 230 заполняю.

[Январь]

что должно попасть в строчку 010 декларации: я так понимаю, что туда садиться вся сумма без НДС по отгруженной продукции? (т.е. вот было у нас 20 отгрузок, соответственно 20 с/фактур на реализацию. Получается в эту строчку должна попасть сумма всех отгрузок без НДС, так? рядом 18% налог считаем.....

Да, так

А в какой тогда строчке отображается налоговая база и налог по авансовым с/ф

В 070 все полученные авансы
В 200 зачтенные авансы

[Liana_sh]

Январь, спасибо. а вот для общего развития так сказать, строка 030 - для чего она нужна? я думала, раз там налоговая ставка 18/118 - значит это с авансов
А! вот еще хотела спросить. В строчке 070 налоговая база с учетом ндс пишется ведь? а рядом сумму НДС с авансов ставим

[Январь]

строка 030 - для чего она нужна? я думала, раз там налоговая ставка 18/118 - значит это с авансов

Расчетная ставка применяется не только по авансам. Не по обычной реализации, а когда налоговая база определяется по-другому. (перепродажа автомобилей, купленных у физ.лиц, например). А для авансов именно 070 строка отдельно выделена

В строчке 070 налоговая база с учетом ндс пишется ведь?

Да

[Liana_sh]

спасибо еще раз

[Liana_sh]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, строка 150 декларации когда заполняется - не могу разобраться????
У меня по итогам 2 квартала есть 20 реализаций. которые оплачены и отгружены во втором квартале и есть 1 сумма, поступившая на счет 30.06.2014 года, на нее я выписала авансовую с/ф, отгрузка была уже в 3 квартале. Эту сумму что ли ставить надо в строчку 150???

[Январь]

есть 1 сумма, поступившая на счет 30.06.2014 года, на нее я выписала авансовую с/ф, отгрузка была уже в 3 квартале. Эту сумму что ли ставить надо в строчку 150???

150 - это вычеты. Вот когда отгрузите, аванс зачете, тогда (в 3 квартале, предположительно) НДС в полученного аванса в 150 и должен попасть.
А сейчас у вас НДС с аванса к уплате, это 070 строка

[saigak]

Вот когда отгрузите, аванс зачете, тогда (в 3 квартале, предположительно) НДС в полученного аванса в 150 и должен попасть.

а не в 200 где Отражается сумма налога, исчисленная в предыдущие периоды с авансов (предоплаты) за предстоящие поставки товары (работы, услуги)?
150 это же Отражается сумма НДС по авансу (предоплате) перечисленным поставщику за товары (работы, услуги), в счет будущих поставок, т.е. в зачет с отправленного аванса...
я сама всегда эти строки путаю...

[Январь]

а не в 200 где Отражается сумма налога, исчисленная в предыдущие периоды с авансов (предоплаты) за предстоящие поставки товары (работы, услуги)?

Ага... память подводит, надо было сначала на декларацию глянуть, а то вспомнила только, что строки ниже 130 - это вычеты

[saigak]

фуууу (выдохнула)....а то уж испугалась...думала, что опять попутала....

[Shumilov]

Друзья, подскажите как правильно использовать отчет "Анализ счета 62.02" для заполнения декларации по НДС? Конкретно в моем случае сумма для строки 070 будет - 2 899 252, или 300 рублей не засчитываются? Отчет прилагаю во вложении. Заранее благодарю за посильную помощь.

[Анжелика Ник]

для заполнения декларации по НДС?

для заполнения декларации по НДС используют книги покупок и продаж.. правильность заполнения проверяют по анализу 68.02 счета..для проверки 68.02 можно проверить оборотку 62.02 с обороткой 76.АВ

[ZZZhanna]

2 899 252,

это же оплата, она вообще тут ни при чем.
Смотреть лучше по счету 90 (выручку), а 300 руб. - это аванс, с которого по-правильному НДС д.б. начислен, потом поставлен в вычет с аванса.

[Shumilov]

Анжелика Ник, ZZZhanna, спасибо за ответы. У меня по декларации вопросы только по строке 070. Вчера читал форум, но четкого и однозначного ответа не нашел. По логике должно быть 2 898 952 руб. Я прав или заблуждаюсь?

Анализ счета 62.02


Анализ счета 68.02

[Анжелика Ник]

Shumilov, остаток по 76.ав какой?

[Shumilov]

Shumilov, остаток по 76.ав какой?

38 679,55 руб.

[Анжелика Ник]

Shumilov, что за проводка 62.02- 62.02? у тебя остаток по 76.АВ должен быть 38635,63 приблизительно.. так что формируй оборотки и проверяй 62.02 с 76.ав для начала

[Liana_sh]

Здравствуйте, снова прошу помощи в составлении декларации по НДС.
В этом квартале получились вот какие моменты, нужно их грамотно по строчкам декларации раскидать. помогите, пожалуйста.

1) Во втором квартале был получен аванс 10000 рублей, в т.ч. НДС 1525,42, реализация прошла в 3 квартале.
Таким образом аванс второго квартала я имею право поставить к вычету в 3 квартале.
Также уже в этом 3 квартале были получены авансы в размере 200000 рублей, в т.ч. НДС 30508,47, реализация по которым прошла тоже в 3 квартале. Т.е. эти авансы тоже имею право поставить к вычету.
Вопрос: все будет сидеть в одной строчке № 200?? т.е. и зачет аванса 2 квартала и зачет авансов 3 квартала? 1525.42+30508,47=32033,89 - это то, что попадает в строчку 200 или все же их как то разделяют?

2) В 3 квартале были получены авансы в размере 15000 рублей, в т.ч. НДС 2288,14. Реализация будет только в 4 квартале. Этот НДС будет просто сидеть вместе с другими авансами 3 квартала в строчке 070. Отдельной строчки в декларации для него нет?

3) Самый сложный вопрос. Голова кругом, проверьте, пожалуйста, правильность.
Итак. в 3 квартале фирма оплатила аванс поставщику в размере 121305,6 рублей, в т.ч. НДС 18 504,24. Получена с/ф на аванс № 1.
Отгрузка по этой оплате была не полной! Отгружено на 67 223.52 рубля. в т.ч. НДС 10254,44 рубля. С/ф на реализацию № 2.
Правильно ли я понимаю, что НДС с аванса по с/ф № 1 на сумму 18 504,24 должен указываться в строке № 150.
а НДС с реализации на сумму 10254,44 должен "сидеть" в строке № 130 совместно с другими НДС по приобретенным материалам, а также должен быть указан в строке № 090, в т.ч. в строке № 110 Декларации.

Буду очень благодарна за помощь

[Январь]

все будет сидеть в одной строчке № 200?? т.е. и зачет аванса 2 квартала и зачет авансов 3 квартала? 1525.42+30508,47=32033,89 - это то, что попадает в строчку 200 или все же их как то разделяют?

Никак не разделяют

Этот НДС будет просто сидеть вместе с другими авансами 3 квартала в строчке 070. Отдельной строчки в декларации для него нет?

Одна строчка на все авансы, если ставка НДС одинаковая

Правильно ли я понимаю, что НДС с аванса по с/ф № 1 на сумму 18 504,24 должен указываться в строке № 150.
а НДС с реализации на сумму 10254,44 должен "сидеть" в строке № 130 совместно с другими НДС по приобретенным материалам, а также должен быть указан в строке № 090, в т.ч. в строке № 110 Декларации.

Да, правильно

[Shumilov]

Просьба к модераторам - потереть мои посты в данном топике, либо удалить вложения анализов по счетам. Ответа по существу я здесь так и не получил. Спасибо.