авансовые платежи по налогу на прибыль

[Z2007O]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, в таком вопросе:
Перечислены авансы по налогу на прибыль в первом квартале 200000-00.
Исчислен фактически налог на прибыль за 1 квартал - 50000-00.
Нужно ли указывать авансовые платежи на 2-й квартал (50000-00) в строке 290 Декларации по налогу на прибыль?
Заполняю декларацию в системе СБИС - там в стр.290 автоматически сформировался "0" и не дает себя править.

[Любoff]

Можно и я к теме присоседюсь, чтобы не плодить лишних топиков.
Правильно ли я понимаю, если у предприятия выручка за предыдущий год составила менее 40 млн руб. за год, то авансовых платежей по прибыли предприятие не платит? Основание: п.3 ст.286 НК РФ.

[Любoff]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, в таком вопросе:
Перечислены авансы по налогу на прибыль в первом квартале 200000-00.
Исчислен фактически налог на прибыль за 1 квартал - 50000-00.
Нужно ли указывать авансовые платежи на 2-й квартал (50000-00) в строке 290 Декларации по налогу на прибыль?
Заполняю декларацию в системе СБИС - там в стр.290 автоматически сформировался "0" и не дает себя править.

насколько я понимаю, это неправильно. НК нам четко указывает:"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года."
Почему программа 0 ставит?!

[saigak]

Заполняю декларацию в системе СБИС - там в стр.290 автоматически сформировался "0" и не дает себя править.

галку "считать авансы" поставили?

[Z2007O]

Где поставить эту "галку"? Обратиться в СБИС?

[Z2007O]

Ура нашлась "галка"!!! Все посчиталось. СПАСИБО!

[Z2007O]

Можно и я к теме присоседюсь, чтобы не плодить лишних топиков.
Правильно ли я понимаю, если у предприятия выручка за предыдущий год составила менее 40 млн руб. за год, то авансовых платежей по прибыли предприятие не платит? Основание: п.3 ст.286 НК РФ.

За четыре предыдущих квартала... выручку берем без НДС...

[Любoff]

За четыре предыдущих квартала... выручку берем без НДС...

в конкретном случае как раз за год
Очень не хочется платить авансы Опытные товарищи, ответьте - я правильно поняла? Нет ли подвоха?

[Z2007O]

Правильно, если не превышаем 40 млн., авансы ежемесячные не платим

[Любoff]

ясно спасибо.

[miamia]

Правильно, если не превышаем 40 млн., авансы ежемесячные не платим

т.е. прибыль можно не платить вовсе при таком раскладе? но при этом декларации сдаем?!

[чайник_чайником]

а если мы вновь созданные, как нам быть? как нам рассчитывать и платить налог на прибыль? читаю ст.286 и не могу никак понять. Мы должны платить что то за I кв?

[Любoff]

т.е. прибыль можно не платить вовсе при таком раскладе? но при этом декларации сдаем?!

при таком раскладе не платятся АВАНСОВЫЕ платежи по прибыли, налог по прибыли, который фигурирует в декларации по строке 180 листа 02 вы платите.

[Любoff]

а если мы вновь созданные, как нам быть? как нам рассчитывать и платить налог на прибыль? читаю ст.286 и не могу никак понять. Мы должны платить что то за I кв?

не совсем поняла вопрос. У вас деятельность ведётся? Выручка есть? Налог Вы рассчитываете по итогам заполнения декларации по прибыли. За 1 квартал Вы должны заплатить налог на прибыль, который отражен в декларации в строке 180 листа 02.

[Январь]

а если мы вновь созданные, как нам быть? как нам рассчитывать и платить налог на прибыль? читаю ст.286 и не могу никак понять.

Насколько вновь? Пункт 5 ст. 287 еще почитайте

[чайник_чайником]

Насколько вновь? Пункт 5 ст. 287 еще почитайте

мы созданы 24февраля

[Январь]

мы созданы 24февраля

По итогам 1 квартала не должны ежемесячные авансы начислять в любом случае (нет полного квартал, п. 6 ст. 286)
По итогам полугодия можете стать должны, если в каком-либо месяце (февраль-июнь) получите более 1 млн. выручки

[чайник_чайником]

По итогам 1 квартала не должны ежемесячные авансы начислять в любом случае (нет полного квартал, п. 6 ст. 286)
По итогам полугодия можете стать должны, если в каком-либо месяце (февраль-июнь) получите более 1 млн. выручки

А как сейчас быть? Я вчера сдала декларацию по налогу на прибыль, где у меня есть прибыль по итогам пусть и неполного первого квартала и рассчитала сумму налога. Мне и декларацию не нужно что ли было сдавать? Или все таки нужно было? И уплатили мы налог на прибыль по факту за первый квартал? Или ничего не нужно было платить? Что то не совсем понимаю

[Январь]

Я вчера сдала декларацию по налогу на прибыль, где у меня есть прибыль по итогам пусть и неполного первого квартала и рассчитала сумму налога.

Заплатить. Это квартальный авансовый платеж, его всегда надо платить

[чайник_чайником]

Заплатить. Это квартальный авансовый платеж, его всегда надо платить

Спасибо большое! А тогда такой вопрос: у нас в этом месяце выручка будет больше чем 1 миллион. Как нам надо поступить по прошествии апреля? Просто заплатить налог на прибыль, а декларацию сдавать после 2кв? или как то по-другому?

[Январь]

у нас в этом месяце выручка будет больше чем 1 миллион. Как нам надо поступить по прошествии апреля?

Никак. В июле сдадите обычную декларацию за полугодие, там и начислите ежемесячные авансы. Квартальный налог тоже надо будет заплатить

[чайник_чайником]

Никак. В июле сдадите обычную декларацию за полугодие, там и начислите ежемесячные авансы. Квартальный налог тоже надо будет заплатить

Спасибо большое! Вроде худо-бедно дошло до меня))

[domingo SPb]

День добрый.
Работаем с 2010 года. С 1 октября 2013 года слетели с УСН "по превышению лимита доходов". После - доход примерно 4 млн ежемесячно.
Сдал декларацию за 2013 год, за 1 квартал 214 года. Нигде никаких авансовых ежемесячных не указывал, и, соответственно, не платил. Так как там совсем копейки. Пени и штрафы, соответственно, не пугают.
Подскажите, для целей расчёта налога на прибыль мы "вновь созданная" организация или же нет?
Хочу понять, что у меня со сданной отчётностью, и когда мне действительно пора (было) платить ежемесячные авансы...

[domingo SPb]

Поможите, пожалуйста...

[Зета]

Работаем с 2010 года.

Вы не вновь созданная

[domingo SPb]

Спасибо!
Одного вопроса не стало. Теперь буду думать дальше...