Помогите посчитать налоги УСН 6%

[Дениска-барбариска]

Добрый вечер. Помогите пожалуйста разобраться с суммами.
За первые 4 месяца 12 года было получено дохода 257250 р (первый квартал-204950р , апрель-52300р), выплаты в пенсионный фонд составили 16468.12 за год , начиная с мая доходов не было , ИП закрыл в конце декабря. Работников нет , УСН 6%. Что писать в строку 260 и 060? И сколько платить в итоге налогов за 12 год?

[Зета]

В меню Инструменты есть Расчет УСН с заполнением декларации

[Дениска-барбариска]

В меню Инструменты есть Расчет УСН с заполнением декларации

Выдает такие цифры Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - ) 8180 7201 3084 0
Сколько в итоге мне платить , и что вставлять в строки 260 и 060?

[Над.К]

выплаты в пенсионный фонд составили 16468.12 за год ,

ВЗносы когда платили? Сколько уплатили налога за 2012 год?

Что писать в строку 260

В строку 260 без всяких сомнений писать доход за 2012 год от предпринимательской деятельности. Если он составляет 257250 руб, то его и писать

[Дениска-барбариска]

ВЗносы когда платили? Сколько уплатили налога за 2012 год?

В строку 260 без всяких сомнений писать доход за 2012 год от предпринимательской деятельности. Если он составляет 257250 руб, то его и писать

Взносы 10.12.12 , перед самым закрытием ИП . Налоги не платил ещё за 12 год. А в 060 что писать?

[Зета]

030 12297
040 15435
050 15435
060 -
070 15435

[Дениска-барбариска]

030 12297
040 15435
050 15435
060 -
070 15435

То есть налогов платить 15435? Правильно?

[Зета]

Налога у вас нет к уплате. Ваши фиксированные полностью перекрыли налог 6%

[Дениска-барбариска]

Налога у вас нет к уплате. Ваши фиксированные полностью перекрыли налог 6%

Спасибо большое Вам и Над.К за оперативную помощь!!!

[Вопрос на засыпку]

Скажите пожалуйста, можно ли в декларации по УСН (6%) по строкам 030,040,050 суммы авансовых платежей уменьшать на взносы, если они были уплачены в полном объеме лишь в декабре?

[Зета]

Нельзя

[Вопрос на засыпку]

Даже если к моменту сдачи декларации они уплачены? Получается, что пени мне начислят с больших сумм, чем я должна была уплатить?

[Зета]

Получается так..

[Аноним]

А как же это: Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 N 58н

4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.
*4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
*4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также выплаченных работникам в течение данного периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности и авансового платежа по налогу, исчисленную к уплате за девять месяцев.

Здесь же говорится на сумму уплаченных за этот период, а не в этот период. Я хоть и в декабре, но платила за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

[Зета]

На момент уплаты авансовых платежей взносы уплачены не были. Значит, уменьшать не на что

[Вопрос на засыпку]

Но комментарий дан не для уплаты авансовых платежей, а для составления декларации. К моменту составления таковой у меня все уплачено и получается я могу уменьшить на сумму исчисленных за те периоды взносы?

[Вопрос на засыпку]

значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот период страховых взносов .

В моем случае оба действия на момент составления декларации я считаю выполненными. Есть ли какие нибудь разъяснения по этому вопросу? Я как то сомневаюсь в обоих вариантах.

[Зета]

4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал

К уплате у вас начислен авансовый платеж, который вы не могли на тот момент уменьшить на взносы

[Вопрос на засыпку]

А если я страховые взносы заплатила бы только 10 мая 2013г, к примеру, я бы не смогла уменьшить налог вообще за 2012г на сумму этих взносов? Ведь всегда есть возможность сдать корректировку декларации, пересчитав уже с оплаченными взносами.

[Зета]

Это раньше так было. При сдаче декларации за 2011 и раньше

За 2012 вы вообще не смогли бы уменьшить, если заплатили бы взносы в 2013

[Над.К]

А если я страховые взносы заплатила бы только 10 мая 2013г, к примеру, я бы не смогла уменьшить налог вообще за 2012г на сумму этих взносов?

С 2013 года правила уменьшения налога на взносы изменись. Если Вы не уплатили взносы в 2012 году, то уменьшить налог за 2012 год на взносы Вы не можете. Можете уменьшить только налог 2013 года.

[Вопрос на засыпку]

А можно ссылочку на норматив? Просто я читала, что это как раз действует с 2013г, но платежи за 2012г в 2013г еще входят в уменьшение налога за 2012г

[Над.К]

А можно ссылочку на норматив?

Норматив один - Налоговый кодекс. И он изменился с 2013 года. Вся нормативка по налогу УСН прописана в главе 26.2 НК. Больше дать ссылку не на что.
Если Вы готовы отстаивать в суде право уменьшить налог 2012 года, то уменьшайте. Я вот не вижу этого права.

[Аноним]

Получается, что заплаченные за 4 квартал 2012г взносы уменьшат налог по УСН за 2013г?

[Зета]

Да. Если уплачены с опозданием в 2013

[Вопрос на засыпку]

Спасибо всем за ответы.

[Дениска-барбариска]

Добрый день! Подскажите пожалуйста с таким вопросом: выше я задавал вопрос о том сколько и куда писать в декларации ,но забыл указать на то ,что налогов не платил не в первом квартале, ни во втором. Буду ли я сейчас платить налоги при том что не платил за 1 и 2 кварталы (ну не знал я про это , сорри), но обязательные платежи заплатил.

[Аноним]

В декларации не надо указывать вашу оплату, ее и так видят в налоговой по Вашему лицевому счету. Авансовые платежи ставятся по начислению. Просто Вам надо заплатить всю сумму налога, а то, что было не уплачено, Вам просто посчитают пени.

[Зета]

Дениска-барбариска, мы не видим ваших сумм. Поэтому нельзя ответить, получится ли у вас что-то к уплате по итогам года

[Дениска-барбариска]

Суммы выше выкладывал. Вчера в фирму ходил за консультацией и заполнением декларации и там сказали что в связи с тем , что авансовые платежи(налоги) за первый и второй квартал уплачены не были то сейчас придется платить все налоги (15435) + штраф+пени , потом , после уплаты налогов и пени необходимо написать заявление на возмещение переплаты. В середине декабря заплатил почти 17000 в пенсионный фонд(3 квитанции).