УСН 6% - уменьшение налогооблагаемой базы на сумму обязательных платежей

[Аноним]

У меня ИП, УСН 6%+ЕНВД. Есть работники,работающие в ЕНВД, взносы в ПФ и ФСС плачу поквартально. Т.к. уменьшить ЕНВД можно в том квартале, в котором уплачены взносы. Так вот в чем вопрос: в ноябре был больничный лист - за счет собственных средств выплачено пособие 1000 рублей. Я уменьшаю налог ЕНВД на эту 1000 рублей. Дальше у меня за счет больничного листа идет переплата в ФСС и я не плачу в ФСС взносы. Но они начисляются, и как-бы, что мне должен возместить ФСС, перекрывается начислениями за декабрь, январь, февраль, март и т.д. По кредиту 69,3 идут начисления, могу ли я уменьшить налог ЕНВД на эти начисления? Ведь фактически уплаты в ФСС нет?

[saigak]

то что возмещается ФСС ( не важно как - прямым перечислением денег или зачетом в счет взносов) в уменьшение налога не идет.

[Natalka11]

Добрейшего!
Пара вопросов:
1) ИП зарегистрирован 20 апреля 2012, заявление на УСН (6%) подано 25 апреля 2012- как отчитываться за эти 5 дней и когда?

2) ИП без работников. Доход за срок с 20 апреля до 30 июня составит 65938,97р. (налог 6% равен 3956р)
Могу ли я оплатить взносы в ПФР в размере квартальных 4302,06р (что превышает взносы в ПФР за период работы с 20.04 по 30.06 = 3393.85 р) и не платить аванс по налогу?
Или нужно оплачивать в ПФР 3393р?

[Storn]

1. отчетность на УСН раз в год....расслабтесь
2. лучше 3393,85

[Andyko]

как отчитываться за эти 5 дней

упрощенка в вашем случае действует с момента регистрации предпринимателя

[Kalebz]

Добрый день на сайте МОЁ ДЕЛО мне дали такую информацию:
С 2012 г ИП без сотрудников вправе уменьшить сумму налога на всю сумму начисленных и уплаченных взносов (ограничения 50% нет).

Так ли это???? У меня дохода в квартал выходит примерно 26 000 , т.е. налога 1560 рублей.
По старой системе налоговый вычет составил бы 780 рублей и я должен был бы заплатить только 780 рублей. Получается, что сейчас я ничего в налоговую платить не должен???? Так ли это???

[klegen]

У меня дохода в квартал выходит примерно 26 000 , т.е. налога 1560 рублей.
По старой системе налоговый вычет составил бы 780 рублей и я должен был бы заплатить только 780 рублей. Получается, что сейчас я ничего в налоговую платить не должен?

http://base.garant.ru/10900200/38/#34621
Федеральным законом от 28 ноября 2011 г. N 338-ФЗ в пункт 3 статьи 346.21 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
п.3, абз. 2: ...При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

[Над.К]

Добрый день на сайте МОЁ ДЕЛО мне дали такую информацию:

Да уже мы-то сколько тут давали такой информации И вперед вашего этого Моего дела.

[Kalebz]

Ничего есле честно не понял. Никаким физическим лицам я ничего не платил, работников у меня тоже нет.

Мне можно не платить налоги за полугодие в размере 1560 рублей, если я уже уплатил в пенсионный фонд за второй квартал 4300????

[Andyko]

да

[Kalebz]

Спасибо. Как я рад.

[Natalka11]

А до какого числа и месяца можно оплатить в ПФР за 2й квартал, чтоб можно было уменьшить налоговую базу и не платить налог?

[Storn]

в те же сроки что и налог

[nest0r]

Прочитал всю ветку, вопросов поубавилось, но хотелось бы быть уверенным, что я все правильно понял
Итак: ИП на УСН 6% без отчислений физлицам, зарегистрирован 11 мая 2012
1. Мне до 25 июля нужно уплатить налог за 2 кв. с доходов, полученных до 30 июня. так?
2. Я сейчас могу заплатить отчисления в фонды за май 971,43 р. никто ведь не запрещает платить ежемесячно?
3. Если доходов на 30 июня всего 5000, то налога за 2 кв. получается 300 р. Уменьшаю на взносы, получается платить не должен так?
4. Если в следующем квартале я получу дохода скажем 10000, Налога получится 5тыс+10тыс*6%= 900 руб. опять уменьшаю на уплаченные взносы - опять налог платить не нужно, правильно?

[Над.К]

1. Да
2. Можете
3. Да
4. Да

[nest0r]

Спасибо!

[astup]

Здравствуйте!
ИП на УСН 6% без работников. Плачу фикс страх взнос исходя из стоимости страх взноса в ПФ+старх взнос на ОМС. Эти платежи сделаю в июле. Налог за 1 кв-л не упачен. Как поступить? Полностью оплатить налог за 1 кв-л, страховые взносы, которые полностью покроют налог за 2 кв-л, а на оставшуюся сумму затем уменьшить налог за 3 кв-л. Или можно, оплатив страховые взносы в июле, не олачивать налоги ни за 1 ни за 2 кв-лы (страх вхносы их покрывают).

[Над.К]

Можете оплатить в июле и уже ничего не платить по налогу. Ну пени насчитают за 1 квартал, так их и так насчитают, если даже Вы уплатите.
Платить смысла нет, зачем переплату по налогу делать? Потом намучаетесь с возвратом

[astup]

Спасибо!

[Юрий_С]

Объясните пожалуйста.ИП на УСН 6% без работников. Плачу фикс страх взнос исходя из стоимости страх взноса в ПФ+старх взнос на ОМС.Фиксированный взнос уплачен полностью в январе.Как уменьшать квартальные налоговые платежи? Не платить, пока их сумма не превысит фиксированный платёж? Или делить фикс. платёж на 4 и на эти суммы уменьшать налог.

[Над.К]

Юрий_С, 1/4 годового взносы уменьшает авансовый платеж за 1 квартал, 1/2 взноса уменьшает авансовый платеж за 1 полугодие и т.д. Не считается налог кварталами при УСН, потому что отчетные периоды 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год. Просто так взять и учесть всю сумму годового взноса при расчете 1 квартала нельзя, потому что Вы уплатили взносы вперед

[Ночка]

Добрый день. ИП уплатил фиксированные взносы в ПФ за 2011 год только в июле 2012 года.
Каким образом мне производить уменьшение налога по УСН на эти взносы - на 50% или 100%?

[Muhametov]

Приветствую!

Я ИП, за 2011 год платил 50% налогов от УСН 6%

Сейчас не очень понятно можно или нет мне уменьшить налоговую базу на 100% ?

ИП без сотрудников.
в ПФР оплачено сразу за год 25 декабря 2012 года (17 208,25)
В налоговую ещё пока ничего не оплачено.

Плачу каждый раз в конце года. Понятно что там пени будут, но вопрос главное вот в чем:
Могу ли я уменьшить налоговые вычеты на 100% ? или на сколько могу?
Доходы по кварталам:
I = 280400
II = 118400
III = 90050
IV = 561400

Год = 1 050 250

Сколько я должен заплатить налогов?

[Над.К]

Сейчас не очень понятно можно или нет мне уменьшить налоговую базу на 100% ?

можно, конечно

Сколько я должен заплатить налогов?

А Вы посчитайте на калькуляторе http://www.klerk.ru/tools/usn/

[Елена Дормидонтова]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если пенсионные платежи за 4кв.2012г. я уплатила в январе 2013г., могу ли я взять эту сумму к уменьшению налога за 2012г? Или я опоздала, и в УСН за 2013г. я их тоже не могу показывать? Спасибо!

[tata74]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста . ИП без работников на УСН 6% в 2012 году дохода не было, но взносы в ПФР за ИП конечно заплатили. В декларации ставить оплату взносов? Я поставила и в разделе 1 строка 070 появилась Сумма налога к уменьшению за налоговый период. Или не ставить сумму оплаченных взносов?

[Над.К]

Или я опоздала, и в УСН за 2013г. я их тоже не могу показывать?

Или в 2012 можно поставить или в 2013. На данный момент ситуация не совсем ясна.

В декларации ставить оплату взносов?

нет

[Аноним]

Добрый вечер!
Я ИП на УСН 6%. В теч.2012 года поквартально уменьшал налог на сумму взносов в ПФР за себя (по 4,3 тыс.руб. в квартал). За 9 месяцев налог не платил вообще, так как взносы полностью его уменьшили. В декабре принял наемного работника на полставки с зарплатой 7 тыс.руб. За него заплачены взносы за декабрь 2114 руб. Доход за год составил 400 тыс.руб. (6% 24 тыс.руб.) Как правильно посчитать налог?
Могу ли я уменьшить налог на взносы "за себя" и за работника: за себя целиком на все 17 тыс., а за работника уже нельзя или я из-за того что взял работника в конце года вообще теперь лишаюсь права уменьшить налог на взносы за себя и должен только уменьшить на взносы за работника? И теперь придется пересчитывать налог за год и доплачивать его?
И как считать налог за 1 квартал 2013 года (допустим доход будет 140 тыс.руб., 6% - 8,4 тыс.руб., взносы за себя - около 9 тыс.руб., за работника - 6 тыс.руб. Если бы работника не было, то налога мне платить не надо было бы, а с работником получается, что мне надо будет платить дополнительно 2 тыс.руб. или нет?
Запутался, помогите!

[Над.К]

У Вас налог за год 24 тысячи. Уменьшить его Вы можете не более чем на 50%, потому что Вы наняли работника.

что мне надо будет платить дополнительно 2 тыс.руб. или нет?

Почему 2 тысячи-то? 50% от 8,4 тыс. рублей получается 4,2 тыс.

[Аноним]

Добрый день!

Я ИП без работников. 6% УСН.

В 2012 году так и делал, как тут все пишут. Уменьшал авансовые платежи на сумму взносов в ПФР. В связи с этим в 1 и 2 квартале аванс не платил (т.к. сразу уменьшил). Но тем не менее, пени насчитали, инкассово деньги сняли. Приходил на сверку, сказали, что не во время плачу авансы и не на всю сумму, которая начислена. Оно и понятно, я им говорю, суммы сразу уменьшал. А они мне: это нас не касается, у вас начислено, значит, должно быть уплачено.

И я так и не понял, можно ли сразу уменьшать аванс на взносы в ПФР и если да, то где об этом сказано? Статья, закон, письмо?