Помогите новичку найти ошибку

[Наткин]

Marishk@, если учредитель владеет долей 51% и более, то налогом на прибыль его безвозмездная помощь не облагается. Вы это учли?

[Marishk@]

Так не вовремя осталась без Интернета...
Вот наконец-то всё заработало

как отражено в вашем учете?почему разницу все таки показываете в учете. а сам взнос нет... я не понимаю у вас половина проводок не сделана что ли или из вас просто информацию приходится вытягивать... затраты на открытие счета не разнесены получается? ничего не понимаю..

сегодня была в банке и забрала недостающие доки.
Из них следует, что был взнос от учредителя 3500 руб.
И были оказаны услуги на 3306,8 (НДС 46,8)

вам необходимо применять ПБУ18?

а как без него учитывать расходы по налогу на прибыль в отчётном периоде в будущем периоде?

утро вечера мудренее
вы не разнесли УК в пассив 10тыс руб и не разнесли затраты в актив 8311 руб
10000-8311=1689
ну и как выше говорилось.. затраты по открытию счета и может получится что 193,2 окажется подотчетной суммой вовсе..или тем же займом

а 8311 я проводила Д26 К51. Правильно? И в какую строку мне вписать в балансе?

Marishk@, если учредитель владеет долей 51% и более, то налогом на прибыль его безвозмездная помощь не облагается. Вы это учли?

а как это в программе отразить? я как беспроцентный займ знаю, а вот как помощь, чтобы программа налог на прибыль не брала не понимаю

СПАСИБО ВСЕМ БОЛЬШОЕ!!!!

[Marishk@]

И ещё помогите понять.
Программа делает следующие проводки по операциям связанным с открытием счёта
Д26 К60.01 3000
Д26 К60.01 260
Д19.04 К60.01 46,80
а вот дальше мне не понятно
Д68.04.2 К68.04.1 4,80 Фед. бюджет
Д68.04.2 К68.04.1 43,20 Рег. Бюджет
Д99.02.1 К68.04.2 700 Усл. расход по налогу на прибыль
Д68.04.2 К68.04.1 -4,80 Фед. бюджет
Д68.04.2 К68.04.1 -43,20 Рег. Бюджет

Получается, что налог начислен с 3500, а потом ещё раз с 3500-3260=240 руб.??

[Старый ворчун]

а как без него учитывать расходы по налогу на прибыль в отчётном периоде в будущем периоде?

10 лет назад и ранее без ПБУ18 все прекрасно обходились.
А кто его не применяет - и до сих пор прекрасно обходится.

[Аноним]

Может быть, учредитель все же вносил УК, а не какие-то "безвозмездные взносы"? Было бы логичнее...

[Marishk@]

10 лет назад и ранее без ПБУ18 все прекрасно обходились.
А кто его не применяет - и до сих пор прекрасно обходится.

мне кажется проще на отдельном счёте вести учёт, чем множество субсчетов заводить...Возможно, это мнение ошибочное, в связи с отсутствием опыта

Может быть, учредитель все же вносил УК, а не какие-то "безвозмездные взносы"? Было бы логичнее...

Дело в том, что в банковской выписке написано именно "взнос учредителя" там про УК не слова.

[saigak]

в банковской выписке написано именно "взнос учредителя"

а куда еще может быть "взнос учредителя" кроме УК?

в связи с отсутствием опыта

вам не нужно лезть в дебри ПБУ 18. не каждый опытный бух в нем разберется.

[Анжелика Ник]

saigak, я не понимаю почему так все шугаются этого ПБУ.. лично я за применение этого ПБУ особенно в программе 1с новичками бухучета.. Они хотя бы увидев "странные" проводки с 09 или77 счетом прибегут и спросят. а что это такое и откуда это взялось и проверят что в программе наворотили. А иначе насдают отчетность не проверив с разными данными по бух и налоговому учету только диву даешься.

[Marishk@]

Учла все замечания, всё исправила.
Остался один момент:
провела 193,20 (которые остались после списания затрат на открытие счёта от взноса учредителя) на оплату УК.
Получилось, что по строке 1310 у меня 10000, в дебиторку по строке 1230 у меня попало 9806,80
Я правильно понимаю, что 193,2 у меня в строке 1250?
Тогда почему у меня актив баланса меньше пассива на 193,2?

[Marishk@]

Получилось вот что:
1210 641024
1230 884368
1250 276344
1200 1801736
1600 1801736

1310 10000
1370 (8723)
1300 1277
1510 1800000
1520 652
1500 1800652
1700 1801929

[Анжелика Ник]

провела 193,20 (которые остались после списания затрат на открытие счёта от взноса учредителя) на оплату УК.

почему только 193.2а не 3500?

[saigak]

Учла все замечания, всё исправила.

не все и не всё. давайте начинать с проводок, а не сразу с баланса.пишите проводки и рисуйте самолетики.

[Marishk@]

почему только 193.2а не 3500?

потому что остальная сумма ушла на оплату расхода по открытию счета

не все и не всё. давайте начинать с проводок, а не сразу с баланса.пишите проводки и рисуйте самолетики.

Я рисовала))
у меня вот такая шахматка получилась http://zalil.ru/33892999

[Анжелика Ник]

потому что остальная сумма ушла на оплату расхода по открытию счета

Marishk@, вы все время забываете про принцип двойной записи.. проводку то вы же на всю сумму сделали.. соответственно и сальдо от нее должно быть на всю сумму..

[Анжелика Ник]

Marishk@, оборотно сальдовую ведомость приложите

[Анжелика Ник]

я бы на вашем месте эти 3500 полностью отнесла как взнос учредителя в УК.. и забыла бы про ваши 193 рубля.. и налогов платить не надо .. и займ отдавать и частично УК внесен. хотя по уставным документам у вас говорится что 50% хотя бы уже должно быть оплачено

[Marishk@]

Marishk@, вы все время забываете про принцип двойной записи.. проводку то вы же на всю сумму сделали.. соответственно и сальдо от нее должно быть на всю сумму..

у меня получаются следующие проводки
Д51К60 3306,8 (Расходы по открытию счёта)
Д19К60 46,80 НДС
Д51К75 193,2 остаток

Marishk@, оборотно сальдовую ведомость приложите

http://rghost.ru/41166281 это за август-сентябрь, т.к в июле не было операций

я бы на вашем месте эти 3500 полностью отнесла как взнос учредителя в УК.. и забыла бы про ваши 193 рубля.. и налогов платить не надо .. и займ отдавать и частично УК внесен. хотя по уставным документам у вас говорится что 50% хотя бы уже должно быть оплачено

я просто не понимаю как это сделать? Я же из этих денег оплатила открытие счёта, так указано в банковских документах. Там взнос учредителя и операции по оплате открытия счёта. Не могла же я их УК оплатить?

А ещё (ой пожалуйста не материтесь, мне оч. стыдно) я не учла, что операции по открытию счёта были в феврале. И всё это время, я не знала, что было какое-то движение по р.сч, думала, что просто была оплата наличными и мы не будем это проводить. Поэтому мы сдавали только упрощённую декларацию...
Чем это грозит? И надо ли сдавать теперь за прошлые периоды?

[Анжелика Ник]

Д51К75 193,2 остаток

не делаются проводки на остаток вы поймите это.. учредитель внес 3500 вот на эту сумму и делайте проводку

[Анжелика Ник]

грубо говоря
д 51 к 75 3500 взнос учредителя в УК либо еще проводку добавить с кассой не суть
д 91 к 60 3306,8
д 19 к 60 46,80- затраты по открытию расч.счета
д 60 к 51 3353,6 оплачены услуги по открытию счета..

[Анжелика Ник]

Чем это грозит?

налоговая может прикопаться за не сданные декларации по НДС. прибыли

[Marishk@]

д 91 к 60 3306,8

но тогда на 51 у меня должны быть 3500, а их нет. Банк снял 3306

[Marishk@]

налоговая может прикопаться за не сданные декларации по НДС. прибыли

А если сейчас сдам, всё равно штраф?

[Анжелика Ник]

А если сейчас сдам, всё равно штраф?

да.. я бы не стала ничего делать. но решение принимать вам..

д 51 к 75 3500
д 91 к 60 3306,8
д 19 к 60 46,80
д 60 к 51 3353,6

но тогда на 51 у меня должны быть 3500, а их нет. Банк снял 3306

ну скажите откуда у вас по моим данным будет 3500?вы самолетики порисуйте уже.. пришло 3500 первая проводка ушло 3353,6 четвертая проводка разница осталась на р/сч

[Анжелика Ник]

Банк снял 3306

а

Д19К60 46,80 НДС

это не банковский что ли?

[Marishk@]

ну скажите откуда у вас по моим данным будет 3500?вы самолетики порисуйте уже.. пришло 3500 первая проводка ушло 3353,6 четвертая проводка разница осталась на р/сч

по остаткам на счетах поняла.
Спасибо)))Дайте адрес, вышлю бутылку вина)))) Так выручили.
А ещё вопрос, я ндс 46,8 в отчёте по ндс не отразила, так как его уже сдала, когда выяснилось это всё.
Я могу не исправлять, а принять к вычету в 4 кв?

[Анжелика Ник]

А ещё вопрос, я ндс 46,8 в отчёте по ндс не отразила,

вам же эта сч-фактура попала только в 4 квартале.. оставьте эту сумму на 19,, а в 4 квартале возьмете к зачету по дате поступления сч-фактуры

[Анжелика Ник]

Marishk@, приезжайте на встречу клерков.. вы тем более из Москвы вам легче.. познакомитесь поближе..
а по поводу бутылки.. в следующий раз и вы меня проконсультируете по какому-нибудь вопросу так что сочтемся

[Marishk@]

вам же эта сч-фактура попала только в 4 квартале.. оставьте эту сумму на 19,, а в 4 квартале возьмете к зачету по дате поступления сч-фактуры

банк по моему запросу выслал документы,через банк-клиент.Это может являться доказательством?

Marishk@, приезжайте на встречу клерков.. вы тем более из Москвы вам легче.. познакомитесь поближе..
а по поводу бутылки.. в следующий раз и вы меня проконсультируете по какому-нибудь вопросу так что сочтемся

Боюсь ещё не скоро я стану настоящим клерком)))Спасибо за приглашение, но дочку не с кем оставить.

[Marishk@]

а как в 1с сделать так, чтобы от учредителя взнос налогом на прибыль не облагался?

[Анжелика Ник]

д 51 к 75 не облагается налогом