Лизинг, распределение платежей и проводки.

[SlavaSlavina]

Машина на балансе у лизингополучателя.
Оплата КАСКО и ОСАГО включать в формирование первоначальной стоимости или сразу списывать?
И еще установку сигнализации?

[Пуговк@]

Я в такой ситуации в НУ увеличивал первоначалку на выкупную сумму и амортизировал дальше.

т.е. первоначальную стоимость в НУ увеличили на выкупную стоимость? проводки можно?

[Сергей А.В.]

Проводки
Дт Н01.01
Дт Н05.01 Кт Н01.01

[Пуговк@]

Проводки
Дт Н01.01
Дт Н05.01 Кт Н01.01

и на выкупную стоимость начисляется амортизация в НУ? а если я пропустила это момент то что делать?

[Сергей А.В.]

а если я пропустила это момент

В смысле?

[Пуговк@]

Оплата КАСКО и ОСАГО включать в формирование первоначальной стоимости или сразу списывать?

списывать

[Пуговк@]

В смысле?

не формировала в НУ данные проводки, а договор лизинга закончился в мае месяце, что делать?

[Сергей А.В.]

А выкупную стоимость куда дели?

[Пуговк@]

А выкупную стоимость куда дели?

никуда, в БУ 76.5 закрыла и счастлива, а в НУ ничего не делала

[Сергей А.В.]

В НУ к моменту выкупа самортизирован объект? Выкупная сильно большая?

[umko]

Проводки
Дт Н01.01
Дт Н05.01 Кт Н01.01

В какой момент делать эти проводки?
При завершении договора?
Мне кажется это неправильно, т.к. лизинговая компания при заключении договора предоставляет справку о первоначальной стоимости ОС. И именно по этой стоимости нужно учитывать ТС в НУ. А Выкупная стоимось учитывается в стоимости ОС только в БУ.

[Сергей А.В.]

А что такое тогда "выкупная стоимость"? Вы же за эти деньги приобретаете ОС.

[umko]

А что такое тогда "выкупная стоимость"? Вы же за эти деньги приобретаете ОС.

Вобще да. Поэтому я и не очень понимаю. У меня договор купли-продажи на эту сумму. Поэтому я и посчитала, что должна в НУ оприходовать автомобиль по цене, прописанной в договоре именно купли-продажи, то есть 13000, а т.к. это ниже установленного лимиа для амортизируемых ОС, то могу взять в расходы, и учет ОС вести за балансом...

[Пуговк@]

В НУ к моменту выкупа самортизирован объект?

нет, еще долго амортизировать

Выкупная сильно большая

15000руб. с НДС

[Сергей А.В.]

а т.к. это ниже установленного лимиа для амортизируемых ОС, то могу взять в расходы, и учет ОС вести за балансом...

Ага. А что же у Вас будет амортизироваться параллельно? Другой автомобиль?
Вы же сказали, что предмет лизинга еще не самортизировался.

[Сергей А.В.]

нет, еще долго амортизировать

Ну, я бы пересчитал амортизацию в НУ и в декларации за 9 месяцев показал уже "правильные" цифры.

[Пуговк@]

т.е. я должна была сделать данные проводки в мае месяце
Дт Н01.01 = 12711,86
Дт Н05.01 Кт Н01.01

[Пуговк@]

в декларации за 9 месяцев

по налогу на прибыль?

[Сергей А.В.]

Ну да.

[umko]

Запутали вы меня окончательно.
Позвонила в Консультант+. Ребят консультанты и эксперты информационного центра поддерживают мою точку зрения о снятии ОС с учета в НУ и постановке его по выкупной цене, которую в свою очередь списать единовременно, как я писала выше.
Снимать с учета надо, т.к. срок полезного использования 5 лет, и оно, естественно, не списалось. НО! В то же время мы ведь принимаем у налоговому учету и лизинговые платежи уменьшенные на сумму амортизации, следовательно всю стоимость автомобиля мы уже отразили в НУ. И если продолжать амотризировать, то вы задвоите расходы, чего обычно никому не надо.
Не буду настаивать, чтобы вы ко мне прислушивались. Но подумайте еще раз.

[umko]

Вот только вопрос, с которым я пришла на форум так и не нашел ответа.
Как технически ОС снять с налогового учета в 1С????
Можно ли сделать это проводкой Кредит Н05.01????

[Пуговк@]

Дт Н01.01 = 12711,86

начислять амортизацию в течение какого срока?

[Сергей А.В.]

начислять амортизацию в течение какого срока?

Какой изначально у Вас был.

[Сергей А.В.]

В то же время мы ведь принимаем у налоговому учету и лизинговые платежи уменьшенные на сумму амортизации, следовательно всю стоимость автомобиля мы уже отразили в НУ.

Я не знаю, как Вы отражали в НУ лизинговые платежи и амортизацию.

то вы задвоите расходы

Лично я ничего не задваивал.

Но подумайте еще раз.

Спасибо за совет.

[umko]

Я не знаю, как Вы отражали в НУ лизинговые платежи и амортизацию.

Лично я ничего не задваивал.

Спасибо за совет.

Сергей, то есть вы не брали лизинговые платежи за вычетом сумм амортизации в расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль?

[Сергей А.В.]

Брал. Просто у меня была ситуация, когда "прямым" способом принять в расходы разницу между ЛП и амортизацией не было возможности: в некоторых месяцах сумма амортизации превышала сумму ЛП.
Если такой ситуации нет, то, наверное, Ваш вариант приемлем: по окончании договора лизинга перестаем амортизировать в НУ и принимаем авто к учету как НЕамортизируемое имущество со списанием стоимости в расходы.

[СИрина]

ПОМОЖИТЕ!!!Авто в лизинге на балансе у нас.Договор лизинга на сумму1739427,96(НДС 265336,47): с учетом комиссии,лизинговых платежей и выкупной стоимости. Общая сумма раходов на приобретение указана 1207627,12 без НДС
Из вышепрочитанного следует, что БУ:1739427,96-265336,47
НУ: 1207627,12
Договор лизинга на 30 мес. Срок амортиз. выбрала 60 мес. в НУ и БУ.
К авто покупали коврики, сигнализацию,брызговики, меняли масло- это увеличивает стоимость в БУ (т.е. на 08?) или на 10 счет и на расходы в конце месяца?
Осаго, Каско отнесла на 97 счет и списываю согласно сроку страховок.
Нужно платить налог на имущество, извините за тупизм, но считается налог по данным БУ или по данным НУ?
Проверьте, пож.

[Пуговк@]

Какой изначально у Вас был.

У меня срок 63 месяца, из них 12 уже прошли, получается что я просто увеличиваю первоначальную стоимость в НУ на сумму равную выкупной без НДС. И амортизирую не на 63 месяца, а на 51 (именно выкупную стоиомость) или как?
Подскажите какие счета должны закрытся после прекращения договора лизинга как в БУ, так и в НУ?
В БУ, я как понимаю, на 01 - первоначальная стоимость, 02 - амортизация ежемесячно начисляется, 76.5 - закрылся, 60.2 - закрылся, так?

[Пуговк@]

налог на имущество

по БУ

[Сергей А.В.]

И амортизирую не на 63 месяца, а на 51 (именно выкупную стоиомость) или как?

Продолжаете амортизировать с новой первоначальной стоимостью. Ежемесячная сумма амортизации изменится.

В БУ, я как понимаю, на 01 - первоначальная стоимость, 02 - амортизация ежемесячно начисляется, 76.5 - закрылся, 60.2 - закрылся, так?

Так.