Ошибочная реализация без уточненки

[Iris-kia]

Добрый день!

В 1 квартале 2012 у нас в учете ошибочно прошла реализация контрагенту - соответственно отразили выручку, начислили НДС и налог на прибыль с нее. Во втором квартале выяснилось что да - она ошибочная, нужно убирать ее. Ну понятно что самый простой способ - это сторнировать, сделать доп. лист книги продаж и сдать уточненки по НДС и прибыли соответственно. Но очень не хочется - потому как в случае такой уточненки, декларация по НДС встает на "минус" - а это значит камеральная проверка и предоставление ВСЕХ документов по вычету НДС - а это кучи счетов-фактур входящих...

Так вот вопрос - нельзя ли как-то, на законных основаниях и не сдавая уточненки, сторнировать эту реализацию и при этом не терять и не дарить бюджету уже уплаченный НДС и налог на прибыль?

Надеюсь на помощь! Спасибо!

[Китри]

Iris-kia, отсторнируйте операцию только в бух.учете. А налоговый учет (НДС и Прибыль) - не трогайте. За переплату налога не наказывают.

[Iris-kia]

Это я прекрасно понимаю. Но еще раз повторю - не хочется дарить эти налоги бюджету. Суммы немаленькие

[Январь]

Если верить 54 статье НК, то исправления можно отразить текущим периодом, в том числе и по НДС (завышение налоговой базы ведь у вас)

[Iris-kia]

Ну хотелось бы ей верить, но как это сделать практически? Где в книге продаж (покупок?) и декларации текущего периода отразить это сторно? С минусом отразить реализацию в книге продаж за 2 квартал или можно сделать доп лист книги продаж 1 квартала и не сдавая уточненку отразить его в декларации за 2й? И будет ли это правомерно?

[Январь]

Где в книге продаж (покупок?) и декларации текущего периода отразить это сторно?

ИМХО, так. Потому что если делать доп.лист к 1 кварталу, то это подразумевает уточнение 1 квартала.
Про правомерность в 54 статье всё сказано

[Iris-kia]

Спасибо за ответ!
Но можно еще вопросик - я никогда не встречалась еще с "минусами" в книге продаж - такое возможно? не посмотрят налоговики косо на такую самодеятельность?

[Январь]

не посмотрят налоговики косо на такую самодеятельность?

Боюсь, это будет зависеть от настроения и гибкоски восприятия проверяющего.
У вас есть возможность пойти традиционным путем с подачей уточненки за 1 квартал.

[Iris-kia]

это точно! ну чтож, кто не рискует попробуем пойти таким путем, если будут какие-то замечания со стороны ФНС - думаю уточненку сдать никогда не поздно

[degna]

сдать уточненки по НДС и прибыли соответственно.

по прибыли в любом случае не надо, она за полугодие отразится правильно

по ндс я бы не делала доп.листы, просто написала бы сама себе справку, так-то и так, в результате в 1 кв налоговая база увеличена, уплата налога произведена, потому исправления не вношу

[ВВбух]

Можно реанимировать тему?
У меня такая же ашипка - прошла реализация, которой не было. Сумма маленькая. Связываться с ндс не хочу. Если я справкой отсторнирую проводки, а ндс заброшу на 91,т.е. ндс назад не прошу, получится разрыв в базах но ндс и прибыли. Как вы думаете, налоговая удовлетворится моими пояснениями или на выездную нарвусь.

[Старый ворчун]

Можно реанимировать тему?
У меня такая же ашипка - прошла реализация, которой не было. Сумма маленькая. Связываться с ндс не хочу. Если я справкой отсторнирую проводки, а ндс заброшу на 91,т.е. ндс назад не прошу, получится разрыв в базах но ндс и прибыли. Как вы думаете, налоговая удовлетворится моими пояснениями или на выездную нарвусь.

если "Сумма маленькая" - не проще оставить всё как есть?

[ВВбух]

если "Сумма маленькая" - не проще оставить всё как есть?

Так по покупателю будет долг, а нет жеж долга!

[Старый ворчун]

Так по покупателю будет долг, а нет жеж долга!

ну так списать его в бухучете, не меняя/уточняя налоговых деклараций и баз.

[degna]

Так по покупателю будет долг

я тоже за то чтобы списать ,чем заморачиваться

[Аноним]

у меня подобная ситуация..
в сентябре 2016 была сделана реализация, сейчас в апреле при сверке данных выясняется что у покупашки эта продажа не проведена, а подписанных документов у нас нет. покупашка согласен провести этот документ текущим периодом т.е. апрелем и документы требует апрельские.
Я сторнировала сентябрьский документ в апреле и создала аналогичный сентябрьскому в апреле.
Мне теперь обязательно подавать уточненку по НДС за 3 кв 2016? если во 2 кв 2017 проведен такой же документ.
Может как-то можно оставить ндс оплаченным в 3 кв 2016, а во 2 кв. 2017 декларацию не подавать и соответственно не платить ндс?

[degna]

Может как-то можно оставить ндс оплаченным в 3 кв 2016,

оставить можно

во 2 кв. 2017 декларацию не подавать и соответственно не платить ндс?

как не подавать, если вы выписали новые документы, при сверке не пойдет и получите запрос от налоговой

сторнировала сентябрьский документ

велика ли сумма?

[degna]

Мне теперь обязательно подавать уточненку по НДС за 3 кв 2016?

если не подадите уточненку то переплаты по ндс не появится

[Аноним]

Добрый день! Такая же ситуация в 2018 году. напишите пож-та проводки по списанию ошибочной реализации в бухучете

[degna]

напишите пож-та проводки по списанию ошибочной реализации в бухучете

сторнируйте документ