Дополнить учет старой операцией.

[artellab]

ООО УСН 15%.
Оплатил 400р на копию учр. документов. в апреле. Отдал документ который мне дал сбербанк в налоговую, а копию не сделал.
Запросил в банке подтверждения что я действительно платил, они мне выдали, но в сентябре.

1) Это вообще признается в расход, с наличием только подтверждения банка?
2) Каким месяцем внести эту операцию - апрелем или сентябрем?
3) Можно внести эту операцию - как безвозмездная передача этих 400 руб (т.к. 1 единственный учредитель?) И как тогда будут проводки?

[ILD17]

1. Признается
2. Апреле
3. Для чего

[artellab]

2. Апреле

Но в апреле у меня не было докуметов, подтверждающих расход?!

3. Для чего

потомучто платил наличкой. и т.к. УК уже внесен следующими операциями в размере 100%, остается 1 выход как я понимаю - внести как безвозмездная передача ден. средств от учредителя к ООО, - так? Какими проводками это оформить? 1) Поступление в кассу от учредителя, а дельше? Просто авансовый отчет и все? Или должен быть какой-нибудь документ, фиксирующий то что эти средства полностью перешли в собственность ООО, и оно их не будет возвращать?

[Зета]

можно как заем от учредителя
50-66
если хотите безвозмездно
50-76
76-91
только если у учредителя менее 50%, то будет облагаться УСН безвозмездная передача

[artellab]

можно как заем от учредителя

Как заем не прокатит, т.к. после этого были уже заемы и возвраты, т.е. есть номера договоров займа, указанные в платежках банка. Поэтому только безвозмездно =)

только если у учредителя менее 50%, то будет облагаться УСН безвозмездная передача

в первом посте написал что 1 учредитель.. (100% его)

[галава германа]

Как заем не прокатит, т.к. после этого были уже заемы и возвраты, т.е. есть номера договоров займа

вас смущает порядок нумерации? или в чем проблема

[artellab]

да, т.к. по 1му договору займа я уже давал ООО и ООО вернуло. Или можно сделать например договор № 1-А (типа с префиксом) и он будет самым первым а остальные так и оставить 1,2,3,...?

[Зета]

можно
нумерация большого значения не имеет

[artellab]

если хотите безвозмездно
50-76
76-91

91 - прочие доходы - не будет ли эта безвозмездная передача денег обложена 15% налога?

[Зета]

не будет, если доля учредителя более 50%
п.11 п.1 ст.251 НК. Это про налог на прибыль, но глава об УСН в НК ссылается на эту статью при определении необлагаемых доходов

[artellab]

если хотите безвозмездно
50-76
76-91

50-76 - это приходник со счетом учета 50.1(касса) и счетом кредита 76.09 (прочие расходы с прочими деб. и кред.)?
а вот после этого же должен быть расходник, в моем случае на оплату пошлины, а уже потом 76-91?
Что-то я запутался. Поздно наверное уже =)

[artellab]

Я делал так - приходник, расходник на подотчетника (он же учредитель), потом авансовый отчет (в котором счет учета затрат поставил 91.01) - Смущает то что в 1С в мониторе бухгалтера в кредиторах висит этот учредитель, т.е. все-таки получается что ООО должно учредителю?!

[artellab]

хотя субконто1 "Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд" а субконто2 ФИО учредителя...

[artellab]

А если сделать приходник с 91.01 на 50.01
потом расходник (выдача из кассы) с 50.01
и авановый, указав счет затрат например 26,
тогда все ок. Но, верно ли я сделал?

т.к. описанной Вами проводки нету, вместо
50-76
76-91
у меня вышло
50-91, т.е. минуя 76 счет.

Это нормально?

[ILD17]

Это нормально?

Это не нормально

2. Апреле

129-ФЗ Статья 1. Бухгалтерский учет, его объекты и основные задачи

1. Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

[artellab]

Это не нормально

тогда так:

50.01 - 76.09 (приходник)
71.01 - 50.01 (расходник)
91.02 - 71.01 (авансовый отчет)

так?

[artellab]

Разве так нельзя?

50.01 - 98.02 (безвозмездные поступления)
71.01 - 50.01 (расходник)
26 - 71.01 (авансовый отчет)

Почему именно 76 счет использовать а не сразу через 98???

[ILD17]

Д 50 К 98 - поступили деньги безвозмездно
Д 71 К 50 - выданы подотчет
Д 20, ... К 71 - авансовый отчет
Д 98 К 91/1 - отражен доход по безвозмездному поступлению