Помогите займ списать

[Неглавныйбухгалтер]

ООО выдало займ учредителю, процентный, чтоб налоги с мат выгоды не платить. Срок истек, займ не погашен и гасится не собирается. Когда и как его можно будет списать? И должна ли я после истечения срока возврата займа продолжать начислять на него проценты?

[mvf]

Примите меры к возврату - подайте на него в суд.

[MakZym]

Когда и как его можно будет списать?

В БУ - хоть сегодня, на основании Приказа директора, без учета для НУ. Если для НУ важно - ждите три года

И должна ли я после истечения срока возврата займа продолжать начислять на него проценты?

Не имеете право. Проценты - это плата за пользование займом в течении срока действия договора. После окончания срока - это уже проценты за пользование денежными средствами, т.е. по ГК РФ совсем другая история.

[Неглавныйбухгалтер]

В БУ - хоть сегодня, на основании Приказа директора, без учета для НУ. Если для НУ важно - ждите три года

Директор и есть учредитель-должник, ничего, если он сам себе долг то простит? никак это не карается?

А куда списать в БУ?

Мы на ЕНВД, значит для НУ это не важно, важно тем, кто на ОСНО, я правильно понимаю?

[Неглавныйбухгалтер]

Не имеете право. Проценты - это плата за пользование займом в течении срока действия договора. После окончания срока - это уже проценты за пользование денежными средствами, т.е. по ГК РФ совсем другая история.

А вот эти "проценты за пользование денежными средствами" в каком размере начисляются?

[MakZym]

Директор и есть учредитель-должник, ничего, если он сам себе долг то простит? никак это не карается?

Деньги то фактически его. Кто ж его посадит?

А куда списать в БУ?

на 91

Мы на ЕНВД, значит для НУ это не важно, важно тем, кто на ОСНО, я правильно понимаю?

Имхо, я тоже так думаю, но в ЕНВД не силен )

А вот эти "проценты за пользование денежными средствами" в каком размере начисляются?

А зачем Вам тогда их начислять, если

Директор и есть учредитель-должник,

? Вы ему их предъявлять собираетесь? Так он же их себе простит

[Неглавныйбухгалтер]

Вы ему их предъявлять собираетесь? Так он же их себе простит

ой точно же

какая чудная схема обхода ндфл получается

[mvf]

какая чудная схема обхода ндфл получается

Это иллюзия.

[Неглавныйбухгалтер]

Это иллюзия.

Поправьте меня.

[mvf]

Если "спишите", у займобрателя будет налогооблагаемый доход.

[Неглавныйбухгалтер]

упс
ну а что делать то, там же миллионы копятся, ещё и проценты каждый месяц только увеличивают этот долг?

[mvf]

Это скрытая форма оплаты труда => надо исчислить НДФЛ и страховые взносы.

[Неглавныйбухгалтер]

Если "спишите", у займобрателя будет налогооблагаемый доход.

А если я спишу по истечении 3-х лет, как советовали выше, это сути не меняет? Всё равно для него это доход?

[Неглавныйбухгалтер]

Это скрытая форма оплаты труда => надо исчислить НДФЛ и страховые взносы.

проще девиденды тогда платить

[mvf]

А если я спишу

Почему он не принял меры к возврату займа взад?

[Аноним2]

Мы на ЕНВД, значит для НУ это не важно, важно тем, кто на ОСНО, я правильно понимаю?

На минутку - это с каких пор выдача %% займов попала под ЕНВД ?

Доходы и расходы по займам Вы должны учитывать по той системе налогообложения , на которой находитесь УСН или ОСНО.

[Неглавныйбухгалтер]

Почему он не принял меры к возврату займа взад?

Какие? Сам на себя в суд он явно не пойдет подавать.

[mvf]

Сам на себя в суд он явно не пойдет подавать

Ну так и притвориться (для списания), что не может найти "пропавшего" дебитора тоже не сможет.

[Неглавныйбухгалтер]

На минутку - это с каких пор выдача %% займов попала под ЕНВД ?

Доходы и расходы по займам Вы должны учитывать по той системе налогообложения , на которой находитесь УСН или ОСНО.

Мда? Ну так нет у меня дохода то, не платит он. И что выходит, если заплатит декларацию по прибыли сдавать?

[MakZym]

И что выходит, если заплатит декларацию по прибыли сдавать?

В части процентов - да. А само тело займа это не объект налогообложения по прибыли, он его просто вернет в сумме, которую взял.

[Аноним2]

Мда? Ну так нет у меня дохода то, не платит он. И что выходит, если заплатит декларацию по прибыли сдавать?

А не важно - платит или нет он проценты - НУ для налога на прибыль они признаются по методу начисления - а начисляются ежемесячно (Это если у Вас ОСНО - выход - кассовый метод признания доходов) меньше проблем если у ВАС УСН - там действительно когда заплатит.

[Неглавныйбухгалтер]

А не важно - платит или нет он проценты - НУ для налога на прибыль они признаются по методу начисления - а начисляются ежемесячно (Это если у Вас ОСНО - выход - кассовый метод признания доходов) меньше проблем если у ВАС УСН - там действительно когда заплатит.

Ой ёй, ещё раз. У нас ОСНО , я что попала? Или просто прописываю в УП кассовый метод и тогда прибыль в момент оплаты считаю? Давно работаю с одной вменёнкой, уж простите, савсэм не в курсе дел.

[Аноним2]

У меня сейчас нет под рукой НК - но посмотрите там - кто может применять кассовый метод для НП ( на память только малый с выручкой до 1 млн и т.д) -
Вы ведь в БУ %% начисляли - отчетность Ф,1 и Ф,2 сдаете - по идее уже по Ф2 видно - ведь начисленные должны были отражать как внереализационные доходы.