Возмещение по ОСАГО

[Аноним]

Добрый день! Обращаюсь с таким вопросом. У нашей организации на балансе числится автомобиль. Произошло ДТП. После чего на р/с нашей компании поступило возмещение от страховой компании виновника ДТП. Как я поняла, в целях исчисления налога на прибыль данная сумма относится к внереализационным доходам. Но надо ли начислять с этой суммы НДС? Мнения по этому вопросу диаметрально противоположные, кто то говорит, что НДС начислять не надо и соответственно нельзя принимать к вычету суммы НДС со стоимости ремонта автомобиля, другие говорят, что НДС начислять надо и соответственно можно принимать к вычету суммы НДС со стоимости ремонта. Дак как же все таки правильно? И в какой строке декларации по НДС отражать эту сумму возмещения ущерба? Буду очень признательна за ответ.

[Тоня]

другие говорят, что НДС начислять надо и соответственно можно принимать к вычету суммы НДС со стоимости ремонта

Другие где увидели в возмещении ущерба налоговую базу по НДС? И какая связь с заявлением вычетов по ремонту?

[Аноним]

Ну я сама лично считаю, что НДС начислять не надо, но тогда в какой раздел декларации по НДС поставить эту сумму возмещения, чтоб не было расхождения между суммой строк 010, 020 декларации по налогу на прибыль и выручкой декларации по НДС?

[Тоня]

тогда в какой раздел декларации по НДС поставить эту сумму возмещения,

Ни в какой.

не было расхождения между суммой строк 010, 020 декларации по налогу на прибыль и выручкой декларации по НДС?

Чем не нравятся расхождения? Они будут, ибо базы по этим налогам разные.

[Аноним]

Собственно вопрос касался ситуации, произошедшей в 3 квартале 2009 г. Именно так я и сделала, то есть в декларации по налогу на прибыль сумму возмещения отразила во внереализационных доходах, а декларации по НДС не отражала. И на днях пришло сообщение от налоговой с требованием пояснений по данному факту расхождений. Вот и начался судорожный процесс поисков истины по данному вопросу)))

[Инна_О]

И на днях пришло сообщение от налоговой с требованием пояснений по данному факту расхождений.

так и напишите им про эти расхождения)

[mizeri]

Чтоб новой темы не создавать хочу задать вопрос тут.
Впервые столкнулась со страховыми выплатами.
Вчера от дира узнала, что машина (зарегистрирована на организацию, ООО на УСН 6%) попала в несерьезную аварию и он подал доки на возмещение по страховому случаю(заявление, копия путевого листа, копии документов на машину). Должны уже деньги прийти на счет. Как это поступление отразить. Это наш доход для УСН? И какие документы мне должны дать ( в бухгалтерию) или же само по себе поступление средств достаточно? Как говорил один из "братьев Пилотов" в мультфильме "Ни-и-и-чего не понимаю!"

[Алена Васина]

Страховая компания принимает решение о выплате страхового возмещения при наличии документов о происшествии, оформленных уполномоченными сотрудниками милиции (п. 5 ст. 11 Закона от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ).
Организация применяет упрощенку

Водитель автомобиля организации признан потерпевшей стороной

В этом случае страховое возмещение (сумму, полученную в возмещение ущерба от виновной стороны) включите в состав внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15, п. 3 ст. 250 НК РФ). Независимо от выбранного организацией объекта налогообложения датой признания таких доходов является день фактического получения средств на расчетный счет (в кассу) организации (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Организации, уплачивающие единый налог с разницы между доходами и расходами, могут уменьшить базу по единому налогу на стоимость ремонта автомобиля (подп. 3 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Такие затраты можно списать при одновременном выполнении двух условий:
– автомобиль отремонтирован (при ремонте собственными силами подтверждается актом по форме № ОС-3, при ремонте подрядным способом – актом приема-передачи ремонтных работ или актом по форме № ОС-3) (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ);
– стоимость ремонта оплачена (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Такие же разъяснения, в частности, приведены в письмах УФНС России по г. Москве от 30 января 2009 г. № 19-12/007413, от 31 марта 2006 г. № 18-11/3/25186.

[mizeri]

А что с документами, мне ведь наверняка нужно что-то иметь? У меня ни о самом происшествии (акта какого-то из милиции или от работников), и из страховой ничего нет. Так ведь не может быть!

[Алена Васина]

А что с документами, мне ведь наверняка нужно что-то иметь? У меня ни о самом происшествии (акта какого-то из милиции или от работников), и из страховой ничего нет. Так ведь не может быть!

Не может. Должны быть документы от Гаишников. Постановление, справка... Потом от страховщиков - акт экспертизы

[mizeri]

Не может. Должны быть документы от Гаишников. Постановление, справка... Потом от страховщиков - акт экспертизы

Про ГАИшников ни слова..там повреждений-то всего ничего - поцарапали нам бампер. Вероятно ГАИ не стали вызывать. Страховщикам директор писал хаявление-объяснительную об обстоятельствах дела.
Ну они-то хоть что-то мне даже вэтом случае должны дать.
Вот не было печали.
Самое смешное, что обо всем этом я узнала, когда директору понадобились реквизиты банка для оплаты возмещения. Почему руководство так наплевательски относиться к учету?

[Алена Васина]

Про ГАИшников ни слова..там повреждений-то всего ничего - поцарапали нам бампер. Вероятно ГАИ не стали вызывать. Страховщикам директор писал хаявление-объяснительную об обстоятельствах дела.
Ну они-то хоть что-то мне даже вэтом случае должны дать.
Вот не было печали.

Тогда Вам не больше 25 тыс выплатят. Должен быть Акт осмотра ТС экспертом. К нему посылает СК.

[mizeri]

Тогда Вам не больше 25 тыс выплатят. Должен быть Акт осмотра ТС экспертом. К нему посылает СК.

По мне хоть 3 рубля...лишь бы доки все дали))))

Ну вот доки которые я перечислила это все что отдал директор в компанию.
Пока там больше ничего не просили, только реквизиты для перечисления, он мне сказал что к таким мелким повреждениям у них нет особенных претензий.
Сказал дадут расчет по возмещению и акт...эх...ну и многогранная у бухов профессия чего только не узнаешь...чему только не научишься...

[Алена Васина]

Ну, документы на машину - это не документы обосновывающие выплаты по ОСАГО. Да вы просто обратитесь в СК они вам пришлют этот акт осмотра. Он у них сто пудов есть. Мне вот даже скан по электронке высылали. Все дело заняло минут 20 с момента звонка.

[Алена Васина]

А вообще они вам к чему? У вас же в выписке банковской будет, за что это перечисление.... Это ж не расходы, которые надо документально подтверждать..... ВЫ же их все равно во внереализац. доход включите

[mizeri]

А вообще они вам к чему? У вас же в выписке банковской будет, за что это перечисление.... Это ж не расходы, которые надо документально подтверждать..... ВЫ же их все равно во внереализац. доход включите

Так все же должна быть какая-то бумага. а то совершенно непонятно каким образом эта сумма нам ДОЛЖНА быть перечислена - по доброй воле?