НДФЛ с суммы арендной платы физ.лицу

[Вер0ника]

Над.К, вот я вам говорю а вы слушать как будто не хотите, что вы скажите про ст 228 пункт 1 на который ссылаться статья 226

[Вер0ника]

Ну наверно сама не плачу так как имею на руках трудовой договор, и из з/пл у меня налог уже удерживают..А если бы не удерживали а только исчисляли то думаю бы сама платила, и не в день оплаты а до 1 апреля следующего года, на кбк по НДФЛ физ лиц являющихся работниками.

[Над.К]

Вер0ника, да я уже сказала раза два как минимум. В ст.228 идет речь о ситуации, когда налоговый агент есть, но он не имел возможности удержать НДФЛ. А у Вас есть возможность.

так как имею на руках трудовой договор, и из з/пл у меня налог уже удерживают..

На основании какой статьи НК? Вы видите какую-нибудь специальную статью для трудовых договоров?

.А если бы не удерживали а только исчисляли то думаю бы сама платила

Если бы не удерживали, то их бы штрафовали

[Генук]

Вер0ника, к Вам не походит 228 п.1:

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами...

т.к. Вы являетесь НА

[Над.К]

Дык она утверждает, что она ни разу не налоговый агент При этом почему этим агентом является её работодатель пока не понятно

[Генук]

не понял... так фирма арендует имущество или она сама как физлицо для себя?

[Вер0ника]

http://www.kodeks-luks.ru/ciws/print...32%26tid%3D%26
*появится печать - нажмите отмена*

[Вер0ника]

Генук, кооператив арендует имущество у физ лица

[Над.К]

Да не важно, кооператив, ООО или ИП. Налоговый агент все равно есть

[Талина]

Это физ лицо такой же контрагент как и другие, основание для начисления оплаты за услуги - дог.аренды., у нас сч. расчетов с таким контрагентом 73.03. Деньги по чеку получаем с р/с, отдаем контрагенту- РКО (по паспорту). НДФЛ- бух.справкой Д 73.03 - К 68.01. Остальное уже написано.
Зачем из-за такой малости нарушать НК.

[Вер0ника]

Талина, счет73. Расчеты с персоналом по прочим операциям. А он не является персоналом организации

[Генук]

Вер0ника,
Дт 20 - Кт 76.5
Дт 76.5 - Кт 68.1

в какой программе ведёте бухгалтерию?

[Вер0ника]

Генук, Ну с такой проводкой я согласна только Дт 26-Кт 76.5, так как у нас нет производства..мы не коммерческая организация. Вообще можно сразу Дт 86-Кт 76.5.но тогда не будет аналитики по расходам , целевые они или нет.

[Вер0ника]

в 1С я работаю но это не имеет большого значения так как
Если позиция налоговых органов по данному вопросу совпадет с указанной точкой зрения Минфина России, то при неудержании НДФЛ возникают риски применения к организации налоговых санкций, предусмотренных ст.123 НК РФ за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

Если мнение налоговых органов будет состоять в том, что арендодатель самостоятельно исчисляет и уплачивает налог, но при этом НДФЛ будет удержан организацией и сведения в ИФНС будут представлены только организацией, то возможно привлечение физического лица к ответственности по ст.119 НК РФ за непредставление налоговой декларации. При этом необходимо будет доказывать, что налог за физическое лицо уплачен в бюджет организацией.

Ввиду существующей неопределенности по вопросу о том, кто в рассматриваемой ситуации должен уплачивать НДФЛ в бюджет, для снижения налоговых рисков можно рекомендовать организации при выплате арендной платы удерживать НДФЛ и подавать сведения в налоговые органы, а физическому лицу - по окончании календарного года представить в ИФНС налоговую декларацию, где указать сумму полученного от аренды дохода и сумму удержанного арендатором налога.

[Вер0ника]

Ладно буду ждать камеральной проверки и очередных штрафов..
Всем пока спасибо за обсуждение..Действительно эта самая кривая Глава с НК

[Над.К]

Если мнение налоговых органов будет состоять в том, что арендодатель самостоятельно исчисляет и уплачивает налог,

Уффф, да почему у налоговой должно быть такое мнение, если по НК органиация является налоговым агентом?

Ввиду существующей неопределенности по вопросу о том, кто в рассматриваемой ситуации должен уплачивать НДФЛ в бюджет

Нет неопределенности. Кстати, если что-то цитируете, хорошо бы указывать автора, а то еще обидится кто...
А глава 23 НК самая кривая в НК, это да. Там косяк на косяке

[Генук]

у Вас какая конфигурация 1С?

не Бухгалтерия 7.7? и релиза типа 7.70.506?

[Вер0ника]

Да Бухгалтерия 7.7 релиз 7.70.504

[Генук]

1. заведите новый элемент Справочника Виды начислений (выплат) - например, аренда имущества - код дохода 1400 - снимите крыжики ЕСН, ПФР, ФСС_НС...

2. заведите формально нового сотрудника в справочнике сотров для отчётности в ИФНС: ФИО и ИНН

3. в ежемесячных доках Бухсправка наряду с проводкой:
Дт 76.5 - Кт 68.1
не забывайте делать и проводку по сумме аренды на забаланс:
Дт пусто - Кт ДФЛ.1<ФИО><аренда имущества>

тогда по нажатию кнопки заполнить увидите грамотную 1-НДФЛ и после сохранения и 2-НДФЛ

[Аноним]

Зачем из-за такой малости нарушать НК.[/QUOTE]

А если таких ИП огромное количество? У всех удерживать и перечислять за них НДФЛ? Например, у нас за год огромное количество услуг, оказанных различными ИП, около сотни. Нам что, за них все это делать???
Я собираю ксерокопии свидетельств о регистрации их в качестве ИП и пусть платят сами

[Над.К]

А если таких ИП огромное количество?

Вообще-то про ИП речи не было. ИП сами за себя платят налоги. И ксерить ничего не надо

[Вер0ника]

А если не аренда а услуги например строительные работы договор с физ лицом...Какой код дохода ?

[Вер0ника]

это гражданско-правовые договора код 2010? Так ли?

[Над.К]

Да

[joanna]

Здравствуйте Скажите, пожалуйста, обязана ли организация платить НДФЛ как налоговый агент, если ее бывший сторудник по ЗП карте "вылетел в минус", а по договору с банком в этом случае компания компенсирует банку расходы по этому минусу? Т.е. получается, что бывший сотрудник получил доп. доход (снял с карты больше, чем было возможно) и компания покрывает этот минус. Мы тут поспорили в нашей компании. Част бухгалтеров считает, что мы должны платить НДФЛ, т.к. это доход физ. лица, а часть, что не должны, т.к. это просто комиссия банка.

[Andyko]

Когда снимал, еще был сотрудником?
А вообще не похоже это на комиссию, имхо.

[Гость_]

платить НДФЛ вряд ли, вы же не сможете сейчас его удержать? а вот подать в налоговую что он получил доход ИМХО нужно

[joanna]

Когда снимал, еще был сотрудником?
А вообще не похоже это на комиссию, имхо.

По-разному получалось. Иногда были еще сотрудниками (например, в одном из случаев, мы поменяли банк и действующие сотрудники "вылетели в минус" по старым ЗП картам) - тут, я думаю, точно должен быть НДФЛ. А иногда уже не был (например, мы перечислили расчет по увольнению, чел снял деньги в чужом банке и проценты за съем были начислены уже после снятия денег).

[joanna]

платить НДФЛ вряд ли, вы же не сможете сейчас его удержать? а вот подать в налоговую что он получил доход ИМХО нужно

Почему же не сможем? Можно начислить доход, в который включить выплаченную сумму + НДФЛ, затем НДФЛ "удержать".
А о декларировании у меня тоже сомнений нет. Но гл. бухгалтер против. Считает, что это простые комиссии банка.

[Andyko]

У меня вообще есть сомнения в том, что банк может к вам предъявить претензии по поводу снятых бывшим сотрудником денег.