По каким цифрам заполняется декларация по прибыли?

[Goggi]

Если у вас есть емейл, лучше пишите в личные сообщения. Не думаю, что всему форуму будет интересны такие подробности.
И представьтесь! Вы откуда?
До понедельника. Я тоже когда-то ничего не умела и не знала. Все познается на практике, если этого хочешь!

Если не сложно пишите на форуме
все очень интересно и для начинающих бухгалтеров это просто находка
спасибо огромное, беспокоил тот же самый вопрос

[Аноним]

присоединяюсь, пишите на форуме, тема в избранном, редко где так разжёвывают материал, с интересом читаю

[Larisa Scvortsova]

Если у вас есть емейл, лучше пишите в личные сообщения. Не думаю, что всему форуму будет интересны такие подробности.
И представьтесь! Вы откуда?
До понедельника. Я тоже когда-то ничего не умела и не знала. Все познается на практике, если этого хочешь!

Лера, добрый день!
Давайте знакомиться, звать меня Лариса, я из Волгограда, E-mail: larisas@inbox.ru
Лера, как будет Вам удобно, так и пишите, но я читала на форуме, что нас с Вами с интересом читают, Вы скоро станете ПОПУЛЯРНЫМ БУХГАЛТЕРОМ!!!
1. Я закрыла счета НУ на конец каждого года, поставив в «регламент НУ» крыж по «закрытию счетов НУ»
2. Бухгалтерской справкой привожу в соответствие БУ и НУ счет 41 с счетом Н02.02.1 (у меня по НУ больше, я убираю, думаю займет около часа. Как всё сделаю, напишу!!!!!!

[Лера]

Лариса. после приведения в соответствие сч.41 и Н02.02.1 ОБЯЗАТЕЛЬНО перепроведите все документы 1-го квартала, т.к. налоговая себестоимость товара у вас списывалась неправильно из-за расхождений в учете. И документы за апрель тоже.

[Larisa Scvortsova]

Лариса. после приведения в соответствие сч.41 и Н02.02.1 ОБЯЗАТЕЛЬНО перепроведите все документы 1-го квартала, т.к. налоговая себестоимость товара у вас списывалась неправильно из-за расхождений в учете. И документы за апрель тоже.

Лера, посмотрите пожалуйста...

1. Я привела в соответствие сч БУ и НУ:
а) сч. 41 = сч. Н02.02.1
б) сч. 10 = сч. Н02.01
в) сч. 01 = сч. Н05.01 (только по этим счетам проходят суммовые показатели, а по кол-ву нет? )

2. По счетам 02 и Н05.02 амортизация ОС идут расхождения, надо мне подгонять НУ под БУ, а то Вы выше писали, что амортизацию не обязательно подгонять (может конечно я не правильно поняла?)

3. У меня в оборотке есть сальдо на конец периода по сч. НУ, я могу их с какими-нибудь счетами БУ сравнить и надо ли мне их приводить в соответствие??? Сальдо по счетам НУ:
а) Н01.01 - формирование ст-ти объектов ОС
б) Н04.09 - проч. расх. буд. периодов
в) Н13 - движ. деб и кред задолжен.
г) Н15 - налоги и отчисления
д) А так же сч. ДФЛ, ЗПК,ЗПР, НБ, НПР

4. Все документы за 207 год я перепровела.

5. Приведение в соответствие БУ с НУ я делала бух. справкой, она должна быть проведена после "закрытия года" и до "регламента НУ" - ТАК???
Если так, то надо перепроводить "регламент НУ"???

[Лера]

Лера, посмотрите пожалуйста...

1. Я привела в соответствие сч БУ и НУ:
а) сч. 41 = сч. Н02.02.1
б) сч. 10 = сч. Н02.01
в) сч. 01 = сч. Н05.01 (только по этим счетам проходят суммовые показатели, а по кол-ву нет? )

2. По счетам 02 и Н05.02 амортизация ОС идут расхождения, надо мне подгонять НУ под БУ, а то Вы выше писали, что амортизацию не обязательно подгонять (может конечно я не правильно поняла?)

3. У меня в оборотке есть сальдо на конец периода по сч. НУ, я могу их с какими-нибудь счетами БУ сравнить и надо ли мне их приводить в соответствие??? Сальдо по счетам НУ:
а) Н01.01 - формирование ст-ти объектов ОС
б) Н04.09 - проч. расх. буд. периодов
в) Н13 - движ. деб и кред задолжен.
г) Н15 - налоги и отчисления
д) А так же сч. ДФЛ, ЗПК,ЗПР, НБ, НПР

4. Все документы за 207 год я перепровела.

5. Приведение в соответствие БУ с НУ я делала бух. справкой, она должна быть проведена после "закрытия года" и до "регламента НУ" - ТАК???
Если так, то надо перепроводить "регламент НУ"???

Пункт 1. Правильно. По счету Н05.01 - только суммовые показатели.

Пункт 2. Подгонять под БУ не нужно. Можно проверить справочники ОС, т.е. какая амортизация указана для БУ и НУ. Они могут разниться, т.е. относиться к разным амортиз. группам.

Пункт 3. Н01.01 - ОС, не введенные в эксплуатацию, т.е. сч. 08
Н 04.09 - РБП, т.е. сч. 97
Н13,Н15 - можно не обращать внимание. Дт и Кт задолженность в БУ и НУ все равно должна быть одинакова. Для прибыли это не имеет значение. Начисление налогов - тоже, их можно брать из БУ. ДФЛ - можно сравнить с сч.70. ЗПК, ЗПР - для формирования книг покупок и продаж. Но я их не использую. Заполняю при выписке сч-фактуры или оприходования товаров, услуг. Там есть крыжик "Внести запись в книгу покупок" или "Внести запись в книгу продаж".

Пункт 5. Закрытие счетов НУ должно быть проведено ПОСЛЕДНИМ по времени, т.е. нужно перепровести.

[Larisa Scvortsova]

[QUOTE=Лера;51139153]

[I]Пункт 2. Подгонять под БУ не нужно. Можно проверить справочники ОС, т.е. какая амортизация указана для БУ и НУ. Они могут разниться, т.е. относиться к разным амортиз. группам.[/I]
(это по сч. 02 и Н05.2) я посмотрела в справочник ОС: ст-ть для БУ и НУ одинаковая, срок службы одинако, метод нач. аморт. тоже - у меня, когда я формирую ведомость по сч. 02 и сч. Н05.2 НЕСООТВЕТСТВИЕ ПОЛНОЕ, т.е. в БУ естьто, чего нет в НУ и наоборот... может хотя бы по наименованию ОС подогнать БУ и НУ????

Пункт 3. Н01.01 - ОС, не введенные в эксплуатацию, т.е. сч. 08
Н 04.09 - РБП, т.е. сч. 97
По этим счетам у меня полное НЕСООТВЕТСТВИЕ... Я же могу подогнать НУ под БУ???

Н13,Н15 - можно не обращать внимание. Дт и Кт задолженность в БУ и НУ все равно должна быть одинакова.
ЭТО КАК??? ГДЕ МНЕ ЭТО РАВЕНСТВО УВИДЕТЬ???

ДФЛ - можно сравнить с сч.70. ЗПК, ЗПР - для формирования книг покупок и продаж. Но я их не использую. Заполняю при выписке сч-фактуры или оприходования товаров, услуг.
Т.Е. я на эти счета могу не обращать ВНИМАНИЕ???

[Лера]

[QUOTE=Larisa Scvortsova;51139254]

Я посмотрела в справочник ОС: ст-ть для БУ и НУ одинаковая, срок службы одинако, метод нач. аморт. тоже - у меня, когда я формирую ведомость по сч. 02 и сч. Н05.2 НЕСООТВЕТСТВИЕ ПОЛНОЕ, т.е. в БУ естьто, чего нет в НУ и наоборот... может хотя бы по наименованию ОС подогнать БУ и НУ????

Посмотрите документ "Начисление амортизации", он в регламентных БУ. Стоят ли крыжи "Начислять аморттзацию для целей НУ" ? Не было ли у вас ОС меньше 10,0 тыс.? Они сразу списываются в расходы и учитываются на забалансе.

[B]Пункт 3. Н01.01 - ОС, не введенные в эксплуатацию, т.е. сч. 08
Н 04.09 - РБП, т.е. сч. 97[/B]
По этим счетам у меня полное НЕСООТВЕТСТВИЕ... Я же могу подогнать НУ под БУ???

Подогнать можно. но вообще-то посмотрите, почему не введены ОС в эксплуатацию и из чего состоит сч 97, может быть там все не принимаемое в НУ.

Н13,Н15 - можно не обращать внимание. Дт и Кт задолженность в БУ и НУ все равно должна быть одинакова.
ЭТО КАК??? ГДЕ МНЕ ЭТО РАВЕНСТВО УВИДЕТЬ???

На этом счете учитваются ваши расчеты с контрагентами. Т.е.,напрмер, долг перед поставщиком будет равен в БУ и НУ. Не тратьте на них время. У вас есть бух. регистры по счетам расчетов - этого достаточно. Для налоргов данные будете брать оттуда (к примеру, для проверки НДС). На мой взгляд эти счета только захламляют базу.

ДФЛ - можно сравнить с сч.70. ЗПК, ЗПР - для формирования книг покупок и продаж. Но я их не использую. Заполняю при выписке сч-фактуры или оприходования товаров, услуг.
Т.Е. я на эти счета могу не обращать ВНИМАНИЕ???

Абсолютно верно. Вы бы в справочнике контрагентов поснимали крыж в закладке "договоры" "Использовать для автом. заполнения книги покупок и продаж". тогда этих не нужных счетов не будет.

[Larisa Scvortsova]

[QUOTE=Лера;

[B]Посмотрите документ "Начисление амортизации", он в регламентных БУ. Стоят ли крыжи "Начислять аморттзацию для целей НУ" ? Не было ли у вас ОС меньше 10,0 тыс.? Они сразу списываются в расходы и учитываются на забалансе.[/B]
В док. нач. амортизации - крыж стоит, а вот были или не были ОС меньше 10,0 тыс. кто же его знает, что было с 2003 по 2006 год
Может мне их ПРОСТО НЕ ТРОГАТЬ, ведь они не влияют на ПРИБЫЛЬ???

Подогнать можно. но вообще-то посмотрите, почему не введены ОС в эксплуатацию и из чего состоит сч 97, может быть там все не принимаемое в НУ.
Не введены в эксплуатацию ОС т.к. слишком "грамотный бухгалтер" был..., на сч. 97 стоит одна сумма, она принимается для НУ.. Что мне с ЭТИМ ДЕЛАТЬ? ПОДГОНЯТЬ НУ под БУ???

Я так понимаю, мы подошли к логическому концу, или я тороплюсь??? Я теперь могу по оборотке за 1 кв. 207 г. посмотреть и заполнить декларацию по прибыли?
Если да, то у меня просто дар речи потерялся...
я смотрю...
Н06-Н07+Н08-Н09 = 214 тыс. - ПРИБЫЛЬ
а в оборотке по К-ту сч 99.1 165 тыс. - ПРИБЫЛЬ

Неужели может быть такая большая разница??? Может я опять что-то не то делаю...
Лера, ПОМОГИТЕ...

[Лера]

Ларис, оставьте прошлые грехи! Это, в конце концов, не ваша вина. Только предупредите руководство, что могут быть проблемы по прошлому периоду. Сейчас основные налоговые счета у вас в порядке, сч 97 могли списать сразу на расходы в НУ (такое тоже возможно), амортизация ОС по БУ и НУ тоже, скорее всего не сильно отличается.

А по поводу разницы по прибыли в БУ и НУ - это может быть. Сформируйте документ "Анализ состояния НУ" за 1 кв. или по-месячно. Он находится в меню "Налоговый учет". Посмотрите, по каким параметрам отличаются эти учеты. В документе есть возможность раскрыть карточки счетов по БУ и НУ. Проверяйте только те, которые разнятся между собой.

[Larisa Scvortsova]

Ларис, оставьте прошлые грехи! Это, в конце концов, не ваша вина. Только предупредите руководство, что могут быть проблемы по прошлому периоду. Сейчас основные налоговые счета у вас в порядке, сч 97 могли списать сразу на расходы в НУ (такое тоже возможно), амортизация ОС по БУ и НУ тоже, скорее всего не сильно отличается.

С ПРОШЛЫМ ОСТАВИМ, Я УЖЕ ИЗМУЧИЛАСЬ И ВАС ЗАМУЧИЛА, ШЕФУ ВСЁ СКАЗАЛА, ОН ПРОМОЛЧАЛ.... НУ И БОГ С НИМ.

А по поводу разницы по прибыли в БУ и НУ - это может быть. Сформируйте документ "Анализ состояния НУ" за 1 кв. или по-месячно. Он находится в меню "Налоговый учет". Посмотрите, по каким параметрам отличаются эти учеты. В документе есть возможность раскрыть карточки счетов по БУ и НУ. Проверяйте только те, которые разнятся между собой.

Стала делать "Анализ состояния НУ", очень интересная вещь...
Возникает сразу первый вопрос (пройдемся сначала по легким)
Когда я делаю выписку по банку 91.2/51 (РКО-Услуги банка-ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ), а по НУ проходит сч. Н09 - ПРОЧИЕ ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ. Естетсвенно у меня возникает разница между БУ и НУ.... Я тогда взяла и исправила субконто по сч. 91.2 вместо ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ на ПРОЧИЕ ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ. И тогда у меня не стало разницы между БУ и НУ.
Лера, у меня вопрос, я правильно сделала?

[Лера]

Правильно. И вообще, возьмите за правило максимально приближать БУ и НУ.

[Larisa Scvortsova]

Правильно. И вообще, возьмите за правило максимально приближать БУ и НУ.

Лера, помогите мне здесь справиться, не могу сообразить...
Мы сами отвозили товар в Москву, транспортная компания, которая везла этот товар выставила нам счет, мы его оплатили (60/51), потом они же нам выставили сч.ф. и акт выполненных работ (44.1.1/60; 19.3/60). Покупатели нам оплатили транспортные расходы (51/62), мы им выставили ОТДЕЛЬНО сч.ф. и акт выполненых работ
(62/91; 90.3/68). ВОТ.....
Что я не правильно сделала, как приблизить БУ к НУ. У меня идет разница.... "Выручка по реализации покупных товаров" - всё нормально, а вот по "Выручка от реализации продукции (работ и услуг)" - по НУ проходит сумма б/з НДС. Т.е. идет разница, у нас сначало идет по Д-ту 44, а потом мы как бы продаем (62/90.1), вот тут, что-то НЕ ТО,,,,

[Лера]

Лера, помогите мне здесь справиться, не могу сообразить...
Мы сами отвозили товар в Москву, транспортная компания, которая везла этот товар выставила нам счет, мы его оплатили (60/51), потом они же нам выставили сч.ф. и акт выполненных работ (44.1.1/60; 19.3/60). Покупатели нам оплатили транспортные расходы (51/62), мы им выставили ОТДЕЛЬНО сч.ф. и акт выполненых работ
(62/91; 90.3/68). ВОТ.....
Что я не правильно сделала, как приблизить БУ к НУ. У меня идет разница.... "Выручка по реализации покупных товаров" - всё нормально, а вот по "Выручка от реализации продукции (работ и услуг)" - по НУ проходит сумма б/з НДС. Т.е. идет разница, у нас сначало идет по Д-ту 44, а потом мы как бы продаем (62/90.1), вот тут, что-то НЕ ТО,,,,

В НУ выручка учитывается без НДС. Проводки и документы у вас верные. А что, в НУ выручка от реализации товаров у вас с НДС ? Этого быть не должно. Это видно из Анализа НУ? Тогда проверьте сравнение выручки по товарам БУ и НУ. В принципе, можно проверить и общим оборотом за любой период. Например, Кт 90.1 - Дт 90.3 = Кт Н06

[Larisa Scvortsova]

В НУ выручка учитывается без НДС. Проводки и документы у вас верные. А что, в НУ выручка от реализации товаров у вас с НДС ? Этого быть не должно. Это видно из Анализа НУ? Тогда проверьте сравнение выручки по товарам БУ и НУ. В принципе, можно проверить и общим оборотом за любой период. Например, Кт 90.1 - Дт 90.3 = Кт Н06

Лера, если проводки и документы верны, и по НУ выручка у меня идет без НДС, то тогда почему у меня разница между БУ и НУ, по НУ проходит сумма выручки без НДС, а по БУ - НИЧЕГО НЕТ....

[Лера]

Лариса, пожалуйста, объясните поточнее, где это видно? Напишите подробнее. У меня нет услуг, но есть производство. В анализе состояния НУ они находятся в одной строке. Если раскрыть строку "По данным БУ", то там указан Кт оборот по сч. 90.1 применительно к услугам и производству о минусуется НДС. А в строке "По данным НУ" оборот стоит уже очищенный, т.е. без НДС.
Точно также и в строке "Выручка от реал-и покупных товаров".

[Лера]

У вас что, идет разница в выручке между БУ И НУ? Если все правильно разнесено, то она должна быть одинаковой (без учета НДС).

[Larisa Scvortsova]

Лариса, пожалуйста, объясните поточнее, где это видно? Напишите подробнее. У меня нет услуг, но есть производство. В анализе состояния НУ они находятся в одной строке. Если раскрыть строку "По данным БУ", то там указан Кт оборот по сч. 90.1 применительно к услугам и производству о минусуется НДС. А в строке "По данным НУ" оборот стоит уже очищенный, т.е. без НДС.
Точно также и в строке "Выручка от реал-и покупных товаров".

Да, у меня также...
Когда я сделала "Анализ состояния НУ" - закладка "Доходы" - "Выполнить анализ"....У меня появилась табличка, по "Выручке от реализации товаров" - расхождения нет и проводки и суммы такие, как Вы указали выше...
Но у меня есть расхождения БУ и НУ, а именно "Выручка от реализации продукции" по БУ ничего нет, а по НУ стоит сч. Н06.01 сумма транспортных услуг без НДС.
А самое интересное, там где нет расхождения "Выручка от реализации", как по БУ, так и по НУ транспортные расходы НЕ ПРОХОДЯТ...

[Лера]

Проверьте справочник "Номенклатура". Обратите внимание на закладку "Тип" в вверху справочника по оказанию услуг. Там обязательно нужно выбрать "Услуга". В противном случае, если указано "Товар" по акту вып. работ проводки могут не сформироваться.

[Larisa Scvortsova]

Проверьте справочник "Номенклатура". Обратите внимание на закладку "Тип" в вверху справочника по оказанию услуг. Там обязательно нужно выбрать "Услуга". В противном случае, если указано "Товар" по акту вып. работ проводки могут не сформироваться.

Когда мы выставляем сч.ф. и акт на транспортные услуги, то в справочнике "Номенклатрура" у меня стоит "Услуга", а вот когда нам транспортная компания выставляет, у меня же по сч. 44 проходит..., да совсем запуталась и Вас запутала... Проводки все формируются, только вот в "Анализе НУ" сумма по НУ проходит, а вот по БУ ЗАТЕРЯЛАСЬ...
Я уже посмотрела все документы, проверила все проводки...

[Larisa Scvortsova]

Проверьте справочник "Номенклатура". Обратите внимание на закладку "Тип" в вверху справочника по оказанию услуг. Там обязательно нужно выбрать "Услуга". В противном случае, если указано "Товар" по акту вып. работ проводки могут не сформироваться.

Лера, а может можно, вот когда транспортная компания нам выставляет сч.ф. и акт, то провести не "Услуги сторонних организаций" (44/60, 19/60), а каким-нибудь документом купить эту самую услугу, а потом продать (это когда мы выставляем сч.ф. и акт 62/90.1, 90.3/68). А то получается мы получили расходы (сч. 44), а продаем, то чего не покупали...

[Лера]

Когда мы выставляем сч.ф. и акт на транспортные услуги, то в справочнике "Номенклатрура" у меня стоит "Услуга", а вот когда нам транспортная компания выставляет, у меня же по сч. 44 проходит..., да совсем запуталась и Вас запутала... Проводки все формируются, только вот в "Анализе НУ" сумма по НУ проходит, а вот по БУ ЗАТЕРЯЛАСЬ...
Я уже посмотрела все документы, проверила все проводки...

А вы на какой счет относите оказание услуг вами? Если на 90.1. то разницы быть не должно. а если на 91.1 - получается разница на сумму услуг.
А то, что выставлЯют вам-мбудете проверять на закладке "Расходы"

[Лера]

Лера, а может можно, вот когда транспортная компания нам выставляет сч.ф. и акт, то провести не "Услуги сторонних организаций" (44/60, 19/60), а каким-нибудь документом купить эту самую услугу, а потом продать (это когда мы выставляем сч.ф. и акт 62/90.1, 90.3/68). А то получается мы получили расходы (сч. 44), а продаем, то чего не покупали...

Так документом "Услуги стор. организаций" вы и покупаете эти самые услуги. Услуга - вещь нематериальная. это же не ТМЦ с количественным остатком. Здесь у вас все правильно. Т.е. по проводкам:
Дт 44 Кт 60
Дт 19 Кт 60 Покупка услуги
Дт 62 Кт 90,1
Дт 90.3 Кт 68.2 Продажа услуги
Себестоимость услуги, т.е. оборот по Дт 44, списывается в конце месяца.

[Larisa Scvortsova]

Так документом "Услуги стор. организаций" вы и покупаете эти самые услуги. Услуга - вещь нематериальная. это же не ТМЦ с количественным остатком. Здесь у вас все правильно. Т.е. по проводкам:
Дт 44 Кт 60
Дт 19 Кт 60 Покупка услуги
Дт 62 Кт 90,1
Дт 90.3 Кт 68.2 Продажа услуги
Себестоимость услуги, т.е. оборот по Дт 44, списывается в конце месяца.

Да, я тоже так думаю, НО....
когда покупка услуги 44/60 - я выбираю из справочника "РАСХОДЫ", а когда продажа услуги 62/90.1 - вид услуги я выбираю из справочника "Товары", где (тип) закладка "Услуга"
ВОТ ТУТ Я В КОНЕЦ ЗАПУТАЛАСЬ...

[Лера]

Да, я тоже так думаю, НО....
когда покупка услуги 44/60 - я выбираю из справочника "РАСХОДЫ", а когда продажа услуги 62/90.1 - вид услуги я выбираю из справочника "Товары", где (тип) закладка "Услуга"
ВОТ ТУТ Я В КОНЕЦ ЗАПУТАЛАСЬ...

Все правильно. Расходы - это расходы, а продажа чего-либо - это продажа. Если вы продаете услуги, то сразу себестоимость этих услуг не списывается, как например, себестоимость товаров в торговле. Может у вас и себестоимости-то услуг никакой не будет.

[kalajio]

Можно еще и мне пояснить, а где "Закрытие счетов НУ"?? В жкрнале регламентных доков такого нет. Где посмотреть? У меня аналогичные проблемы. Несовпадение есть...особенно по КОСВЕННЫМ!!!

[Лера]

Можно еще и мне пояснить, а где "Закрытие счетов НУ"?? В жкрнале регламентных доков такого нет. Где посмотреть? У меня аналогичные проблемы. Несовпадение есть...особенно по КОСВЕННЫМ!!!

Закрытие счетов НУ проводится 1 раз в год 31 декабря, также как и реформация баланса. Это документ "Регламентные операции по НУ", крыж "Закрытие счетов НУ" появляется только 31 декабря. Находится в меню "Налоговый учет".
А чем несовпадение косвенных расходов ?

[kalajio]

По оборотке так:

90 счет 45,876,930.38
90.1 23,056,794.52

90.2 18,120,906.05

90.3 3,525,516.44
90.8 1,173,713.37

91 252,437.77
9,012.11
91.1 121,100.83
91.2 122,324.83
97 счет 3,973,285.64
99 счет 22,933,448.58

ПРИБЫЛЬ 123,345.94


Теперь НУ


Н06 Доходы от реализ. имущ. Д 22,276,289.39

Н06.01 Выр.от реализ. продукции К 19,651,342.17

Н07 Расходы,св.с реализ.имущ.
Н07.02 Прямые расх. по услугам Д 15,084,437.35
Н07.04 Косвенные расходы Д 7,191,852.04
Н07.04.1 Косвенные расходы
Н08 Внереализационные доходы К 9,012.11
Н09 Внереализационные расходы Д 182,034.38


Вот такая экибана...Декларация с УБЫТКОМ!!!!!!!!!!! НЕ ХОТИМ!!!!

[Лера]

По оборотке так:

90 счет 45,876,930.38
90.1 23,056,794.52

90.2 18,120,906.05

90.3 3,525,516.44
90.8 1,173,713.37

91 252,437.77
9,012.11
91.1 121,100.83
91.2 122,324.83
97 счет 3,973,285.64
99 счет 22,933,448.58

ПРИБЫЛЬ 123,345.94


Теперь НУ


Н06 Доходы от реализ. имущ. Д 22,276,289.39

Н06.01 Выр.от реализ. продукции К 19,651,342.17

Н07 Расходы,св.с реализ.имущ.
Н07.02 Прямые расх. по услугам Д 15,084,437.35
Н07.04 Косвенные расходы Д 7,191,852.04
Н07.04.1 Косвенные расходы
Н08 Внереализационные доходы К 9,012.11
Н09 Внереализационные расходы Д 182,034.38


Вот такая экибана...Декларация с УБЫТКОМ!!!!!!!!!!! НЕ ХОТИМ!!!!

А при чем тут сч. 97? До 2006 г. косвенные расходы по производству в части оказания услуг сторонними организациями списывались единовременно в НУ. С 2006 года их можно отнести к прямым. Я изменила уч. политику с прошлого года и теперь таких перекосов у меня нет. Посмотрите, может быть и у вас так же.
Откуда у вас по сч. Н09 такая сумма? Что это? Если, например, %% по кредиту, то в БУ они должны "сидеть" в сч. 91.2.
Что означают суммы рядом со сч. 91. Про 91.1 и 91.2 понятно.

[Larisa Scvortsova]

Все правильно. Расходы - это расходы, а продажа чего-либо - это продажа. Если вы продаете услуги, то сразу себестоимость этих услуг не списывается, как например, себестоимость товаров в торговле. Может у вас и себестоимости-то услуг никакой не будет.

УРА, ЛЕРА, всё получилось, убрала я эту противную разницу между БУ и НУ при реализации услуги...
Но у меня есть ещё разница "Выручка от реализации ОС", БУ превышает НУ на сумму НДС, у меня почему то проходит два раза проводка по НДС, сначала сч.ф. выданный 91.2/68.2, а потом и запись в кн. продаж 91.2/68.2...
МОЖНО ЭТО КАК-НИБУДЬ УБРАТЬ...